（马元兴）财务管理学习指导、习题与项目实训（第二版）参考答案-项目四.docVIP

项目四 编制财务预算 （二）完成任务 1、财务预算编制工作计划书 长发公司预算委员会预算编制工作计划书 主要内容 实施时间 实施形式 主要负责人 研究预算编制的内容、要求与分工 ×年×月×日 小组讨论 组长 编制销售预算 ×年×月×日 小组分工 2位学生 编制生产预算 ×年×月×日 小组分工 2位学生 编制直接材料预算 ×年×月×日 小组分工 2位学生 编制直接人工预算 ×年×月×日 小组分工 2位学生 编制制造费用预算 ×年×月×日 小组分工 2位学生 编制生产成本预算 ×年×月×日 小组分工 2位学生 编制销售与管理费用预算 ×年×月×日 小组分工 2位学生 编制现金预算 ×年×月×日 小组讨论 组长 编制预计利润表 ×年×月×日 小组讨论 组长 编制预算资产负债表 ×年×月×日 小组讨论 组长 撰写长发公司的财务预算报告报公司董事会 ×年×月×日 小组讨论 组长 其他： 学习小组组长：××× 学习小组成员：××× ××× ×年×月×日 指导老师审阅意见： 同意或指出应修改的意见 签名：××× ×年×月×日 2、编制销售预算 2009年长发公司销售预算 时间 项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年合计 预计销售量/吨 4，000 5，000 5，000 6，000 20，000 销售单价/元 6，800 6，800 6，800 6，800 6，800 预计销售收入/万元 2，720 3，400 3，400 4，080 13，600 预计现金收入 年初应收账款 1，250 1，250 第一季度销售收入 1，632 1，088 2，720 第二季度销售收入 2，040 1，360 3，400 第三季度销售收入 2，040 1，360 3，400 第四季度销售收入 2，448 2，448 现金收入合计 2，882 3，128 3，400 3，808 13，218 学习小组成员签字： ××× 3、编制生产预算 2009年长发公司生产预算 时间 项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年合计 预计销售量/吨 4，000 5，000 5，000 6，000 20，000 加：预计期末存货量/吨 500 500 600 500 500 减：期初存货量/吨 400 500 500 600 400 预计生产量/吨 4，100 5，000 4，900 6，100 20，100 学习小组成员签字： ××× 4、编制直接材料预算 2009年长发公司直接材料预算 时间 项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年合计 预计生产量/吨 4，100 5，000 4，900 6，100 20，100 单位产品材料用量/吨 1．6 1．6 1．6 1．6 1．6 生产需要用总量/吨 6，560 8，000 7，840 9，760 32，160 加：预计期末存料/吨 1，600 1，568 1，952 500 500 减：预计期初存料/吨 600 1，600 1，568 1，952 600 预计采购量/吨 7，560 7，968 8，224 8，308 32，060 材料单价/元 1，500 1，500 1，500 1，500 1，500 预计采购额/万元 1，134 1，195．2 1，233．6 1，246．2 4，809 预计现金支出 年初应付账款 500 500 第一季度采购额 567 567 1，134 第二季度采购额 597．6 597．6 1，195．2 第三季度采购额 616．8 616．8 1，233．6 第四季度采购额 623．1 623．1 现金支出合计 1，067 1，164．6 1，214．4 1，239．9 4，685．9