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第五章　从属性结算方式 从属性结算含义 银行保函与备用信用证 国际保付代理 第一节 银行保函与备用信用证 一、银行保函(L/G)： 担保行应委托人申请，向受益人开立的保证当委托人不履约时承担一定赔偿责任的书面承诺文件。 保函示意图： 保函的格式 基本当事人：委托人、担保行、受益人 国际惯例：《见索即付保函统一规则》URDG 保函的种类： 卖方是受益人 付款保函、延期付款保函、赊销保函、补偿贸易保函、租赁保函等 买方是受益人 投标保函、履约保函、预付款保函、质量保函、维修保函等 思考托收和信用证方式下应运用何种L/G？ *银行保函与信用证的关系 相同点： 银行信用介入结算过程 能提供付款承诺 不同点： 付款责任不同 付款依据不同 使用场合不同 应用范围不同 标准化程度差异 银行保函案例 委托人：福建轻工 担保行：中银福建分行 受益人：香港安保公司 事件：双方签订10万双运动鞋的来料加工合同。其中规定轻工必须出具不可撤销的银行保函金额为$12万，确保按质按量及时交货。合同检验条款规定：以外方确认的鞋样为准。对发生争议由谁复检未作说明。担保行提醒轻工修改，但申请人称时间来不及，并表示愿承担因此引发的后果。在此情况下，担保行只对保函作了些技术性修改：“如果中方未能按时装船交货，在任何情况下，我行保证赔款”改为“因中方主观原因造成未能如期交货，我行保证赔款”。 结果：中方按样制作多次，港方百般刁难，致使不能投产而误期。对方要求赔偿，最终凭借修改后的条款挫败了其阴谋。 启示 保函欺诈有两种： 其一是当我方为受益人时，对方出具伪造或假冒保函； 其二是当我方为委托人时，对方提出不合理条款，迫使我方违约。 保函的赔付条款至关重要，发现问题应及时提出修改。 二、备用信用证 定义 银行应申请人委托开立的承诺在申请人违约条件下受益人提供规定要求的单据后，支付一定金额给受益人的书面凭证。 示意图： *备用信用证与跟单信用证的异同 相同点： 都受UCP500约束 独立于贸易合同 开证行承担第一性付款责任 凭单付款 不同点： ISP98 适用场合不同 对单据的要求不同 跟单信用证风险较小 *银行保函与备用证的异同 相同点： 作用相同 适用场合相同 不同点： 规则和惯例不同 赔付条件不同 安全性有差别 使用广度不同 备用证案例 申请人：越南C公司 开证行：越南F银行 受益人：广西H公司 事件：广西H公司收到信用证后立即向申请人在当地的代表支付5％的履约金。信用证规定“受益人必须提交由申请人代表会签的索偿证明书，其签名需与开证行留底印鉴相符”。通知行曾多次提醒H公司但未受重视。 结果：越南C公司违约后，H去银行索偿但银行以“提供的索偿证明书与印鉴不符”为由拒付。 启 示 备用信用证中的要求条款要谨慎对待，发现不妥立即提出修改； 重视银行建议，切勿急于求成 第二节 银行保理 一、保理含义 保理（Factoring），全称为保付代理，是指在买卖双方采用赊销或D/A结算时，国际保理商向出口商提供的进口商信用额度及担保、资金融通、销售帐户管理和追收账款等一系列综合化服务。 适用于非信用证中的结算服务 FCI(factors chain international) 保理适用规则：《国际保付代理惯例规则》 二、保理服务职能 出口贸易融资 销售帐户管理 收取应收帐款 信用额度担保 注：根据国际保理规定，保理商至少应具备以上两项职能。 三、保理示意图 四、保理种类 单保理与双保理 明保理与暗保理 融资保理与非融资保理 定期保理与预付保理 单一保理与对背保理 五、注意的问题 出口保理商提供融资（无追索权） 进口保理商承担保付责任 保付的条件：“超额不保、违约不保” 六、保理的特点 优点： 手续简便、风险降低、促进销售、收款迅速 缺点： 费用高、信用额度小 七、适用范围 O/A、CAD、D/A结算方式 连续或季节性发货 金额不大、中小企业 多用于日常消费品的出口 ＊保理与保函的异同 相同点 银行信用、提供担保服务 不同点 使用范围 服务内容 担保方式 ＊保理与信用证的异同 保理不是独立的结算方式 手续繁简程度不同 银行负责对象不同 使用广度、成熟度 付款条件不同 保理与传统结算方式比较 保理业务案例 出口商：国内某家电企业 出口保理商：M保 进口保理商： P保 事件：P保根据进口商信誉批复了20万美元的信用额度。基于此，出口商与M保签订保理合同。出口商发货并将20万美元的单据转让给M保。M保按协议预支了80％的货款，并把全套单据寄交给P保。 结果：进口商以“货物质量出现问题”为由拒付，P保依据《国际保理惯例规则》：如果货物质量出现问题进口保理商即可解除担保付款责任。通知出口商自行收款。 出口商：中国某企业 出口保理商：中方A银行 进口保理商：美国B银行 事件：