浅谈票据贴现业务中的风险及防范.PDF

2013年第6期 中国农业银行武汉培训学院学报 No．6 NOV．2013 总第 162期 JournalofABC、vlmanTrainingColle SerialNO．162 浅谈票据贴现业务中的风险及防范 倪 莲 (中国农业银行武汉培训学院金融教研处 ，湖北 武汉 430077) 摘【 要] 当前不少银行把发展票据贴现业务作为低风险业务大力开展，以期提高商业银行 的 资产质量和市场竞争力，其实票据贴现业务是高风险业务 已被不少深受其害的银行所接受。本文 旨 在提醒商业银行注意防范票据贴现有可能带来的巨大风险。 [关键词] 票据贴现；法律风险 [中图分类号]F832．5 [文献标识码]A [文章编号]1004-4817(2013)06—0044—02 票据从传统的纯结算工具发展到今天的结 打开方便之 门。票据法第十条就体现了这种意 算 、融资一体化的金融工具 ．已经倍受银行和企 义 ：票据 的签发 、取得和转让 ，应当遵循诚实信 业的关注和重视。中国商业银行的资产中，银行 用的原则 ，具有真实的交易关系和债权债务关 票据贴现业务被视为信贷业务 ．其 占用银行的 系。但是依据票据的无因性 。即使没有真实贸易 信贷规模 ，但却不会 出现逾期现象，传统意义上 背景而签发 的票据 ，只要形式要件符合 《票据 该类信贷业务的不良资产几乎为零 。有不少银 法》、《票据管理实施办法》以及 《支付结算办法》 行宣传票据贴现业务是低风险业务 ．鼓励各分 的规定，最后的持票人都能依法取得票据权利。 支机构大力开展，甚至下达任务到网点。其实， 正 因如此 ．非法的票据买卖大行其道 ，使不少银 票据贴现业务是高风险业务 ，各行应该引起足 行深陷其中，损失惨重。下面来看个典型案例 ： 够的重视．应该在支行以上设立票据 中心 ．由有 某企业集团以其一从事实业的总公司为核 专业知识和业务经验 的专业人士从事这一业 心 。由13家关联企业组成关联企业群非法从事 务。否则低风险业务不仅赚不到钱 ，还会引发灭 银行票据买卖业务 。在辖区某银行办理大量承 顶之灾。2011年6月，河南省农信社系统就曾 兑业务和贴现业务 ，1年内累计发生额高达几十 因为票据违规被银监局暂停票据 贴现业务 的开 亿元。经查实 ，该关联群除 2—3家从事一定的经 展 ．致使当地及周边地区票据市场利率急剧飙 营业务外，其余均为三无 (无业务经营活动，无 升。在这之后 ，湖南地区农信社 “逃规模”票据业 固定资产 ，无费用支出)的 “壳”公司，其承兑业 务亦被叫停。不容置疑 ，以2012年 7月中旬杭 务和贴现业务总量远远超过其销售规模 ．且绝 州 900亿票据案为始的国内票据案接连爆发 ， 大部分业务无法提供增值税发票原件 。该关联 牵动 了整个票据市场的神经。包括国有大行 、城 群非法从事银行票据买卖业务 的主要操作手法 商行及农信社在内的金融机构，对票据业务悉 为： 数噤声 ．今年各行都在大张旗鼓的开展票据业 (一)利用关联关系虚构贸易背景申请贴现 务培训。 在没有真实贸易背景的情况下，该关联体 票据作为一种支付结算工具，与一手交钱 、 向不特定对象持票人收购银行承兑汇票，通过 一 手交货不同．其交付与货物的交付拉开了时 关联体 内企业间的背书，虚构贸易背景，而后将 间距离 但究其作为支付工具的实质，签发票据