論文学校食堂的管理.doc

PAGE 学校食堂的管理 学校食堂的管理工作是学校工作的一个重要组成部分，组织好学校食堂的管理工作是办好学校的必要条件之一。搞好学校食堂的管理工作，可以使广大师生员工生活无后顾之忧，教师一心一意搞好教学，学生能够安心学习，保证教育教学工作顺利进行和学校教学秩序的稳定。 学校食堂的任务是：提供丰富、卫生、营养、可口的饭菜和食品，为师生员工服务。我们决不能对食堂管理抱着“无所谓”的态度，放任自流，而是必须紧紧抓好，不断改进提高。 现金和存款的管理 为了加强货币资金管理，各单位对现金应实行限额管理出纳员经管的现金数额，不应超出３天正常业务需要量。超过限额的现金应及时送交银行。同时，国家还规定了各单位收付现金的范围，如有超过规定范围的收付，必须通过银行转账。因此，除少量现金外其余大部分款项都要存在银行。存在银行的款项就称为银行存款。每个食堂都必须在银行开设存款账户或由学校行政代管，定期按需要拨款。 食堂收入款项，如出售饭菜票（卡）等一般都是收现金；向有关单位购入大宗物资一般都应尽量通过银行转账，不使用现金。对私人付款和银行转账结算起点以下的小额付款，才能使用现金。现金支票、转账支票等银行结算凭证，妥善保管，按规定使用。银行印鉴一般应包括公章和领导、会计、出纳的私章。各人的印鉴私章原则上应各自保管, 特殊情况可以委托他人代管, 但不能将所有印鉴都交由一个人保管、掌握。 食堂将现金存入银行时，要填写“现金缴款单”；从银行提取现金时，要签发现金支票。签发现金支票必须使用黑色墨水，字迹端正，字体可用行楷，不得潦草。支票的金额不得低于规定的起点，更不能签发超过其存款额的“空头支票”；支票上的金额大小写要正确无误，金额填写如有错误，应予作废，另行签发。作废支票应加盖“作废”戳记，与支票存根一起保存。支票如有遗失，应立即高银行挂失， 防止冒领；未填写的支票不能预先盖好印鉴。转账支票只能用于转账，不能提取现金。 现金和银行存款的收付是出纳的职责。食堂的饭菜票（卡）由出纳员出售。出纳员直接收现金。其他炊事人员出售饭菜食品，只能收食堂发行的票券或以卡记账，不能收取现金。食堂除出纳员外，其他人员均不应收取现金。采购员因工作需要，可以领取一定的数额的备用金，用后报账结清，下次需要再领；或采用定额备用金制度，固定一个数额，一般不予变动，报销多少钱的单据就付多少钱的现金。 出纳员还应逐笔详细登记“现金日记账”和“银行存款日记账”。主办会计从出纳员处接收单据时，应审查日记账的记载是否正确。经审核无误后，填写现金交接单，然后将单据取走，以明确责任。 物资的管理 食堂的各种物资种类多，进出频繁，必须加强管理。应当抓好以下六个环节：采购、验收、保管、领发、加工、盘点。 一是采购。必须根据市场情况和食堂的需要，加强采购的计划性，注重经济核算原则，注意质量好坏、营养价值和口味的调剂，避免因采购不当造成损失。 根据县教育局1999年11月30日印发的《学校伙食四种原料实行公开招标竞价采购的办法（试行）》规定：师生伙食中使用的煤炭、猪肉、食用油、大米，均列入招标采购的范围。凡是有师生食堂的单位不论其大小，均应成立伙食招标采购小组。该小组由分管副校长、工会主席、总务主任、分管伙食副主任、事务长、保管员、工人组长、工人代表组成，分管后勤副校长任组长，负责招标采购的各项工作。招标采购程序主要包括： 1、拟定采购计划。由事务处会同工人组长、保管人员根据伙食实际需要和惯例，拟定采购计划，并将该计划报采购小组批准。 2、发布采购信息。经伙食招标采购小组批准的计划由总务处分管副主任在指定地点向社会发布采购信息，同时标明品种、数量、质量要求等。 3、自愿报名。供货者在信息规定的时间内到学校总务处报名，并填写报告书一份。必要时需出示有效证件和物资样品或质量书。 4、招标、开标。 ⑴伙食招标采购小组组长或组长指派的人员在招标现场当众公布所采购物品的价格上限（一般不高于当地市场批发价）。 ⑵报名者按一定程序或自由地报价竞争。以报价最低者为中标人。 ⑶中标人当场与学校签订供货合同并缴纳一定保证金（占采购总价5%）后合同生效。 ⑷采购小组在规定地点向外界公布招标结果。 煤炭招标采购可一学期一次，米、油、猪肉根据需要每一个月招标采购一次为宜。 二是验收。采购的物资必须经过验收，这是必不可少的管理制度。伙食保管人员与监磅人员按合同要求及管理制度组织监督物资入库。一般蔬菜和随购随用的鲜货，可直接由厨房指定专人验收；干货和较贵重的物资, 包括粮食、食油、部分调味品等，应交仓库验收，以后再陆续领发；露天存放的大宗物资如煤炭等，可按车计量视同厨房验收。厨房验收的物资算作厨房的开支，计入伙食成本；仓库验收的物资作为库存物资，落实保管人员的责任。如有短斤少两或质量不符，应予追查清楚。因此，计量验收是一项十分严肃认真