1.A06478资产负债表.doc

A06478 资 产 负 债 表（适用执行民间非营利组织会计制度的组织） 会民非01表 编制单位_____??????????? ??年?? 月? 日??? 　　　　单位：元 资??? 产 行次 年初数 期末数 负债和净资产 行次 年初数 期末数 流动资产： ? ? ? 流动负债： ? ? ? ? 货币资金 1 ? ? ? 短期借款 61 ? ? ? 短期投资 2 ? ? ? 应付款项 62 ? ? ? 应收款项 3 ? ? ? 应付工资 63 ? ? 预付账款 4 ? ? ? 应交税金 65 ? ? ? 存? 货 8 ? ? 预收账款 66 ? ? ? 待摊费用 9 ? ? 预提费用 71 ? ? ? 一年内到期的长期债权投资 15 ? ? 预计负债 72 ? ? ? 其他流动资产 18 ? ? ? 一年内到期的长期负债 74 ? ? ??? 流动资产合计 20 ? ? ? 其他流动负债 78 ? ? ? ? ? ? 流动负债合计 80 ? ? 长期投资： ? ? ? ? ? ? ? ? 长期股权投资 21 ? ? 长期负债： ? ? ? ? 长期债权投资 24 ? ? ? 长期借款 81 ? ? ??? 长期投资合计 30 ? ? ? 长期应付款 84 ? ? ? ? ? ? ? 其他长期负债 88 ? ? 固定资产： ? ? ? 长期负债合计 90 ? ? ? 固定资产原价 31 ? ? ? ? ? ? ? 减：累计折旧 32 ? ? 受托代理负债： ? ? ? ? 固定资产净值 33 ? ? ? 受托代理负债 91 ? ? ? 在建工程 34 ? ? ? ? ? ? ? 文物文化资产 35 ? ? ??? 负债合计 100 ? ? ? 固定资产清理 38 ? ? ? ? ? ? ??? 固定资产合计 40 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 无形资产： ? ? ? ? ? ? ? ? 无形资产 41 ? ? 净资产： ? ? ? ? ? ? ? ? 非限定性净资产 101 ? ? 受托代理资产： ? ? ? ? 限定性净资产 105 ? ? ? 受托代理资产 51 ? ? ??? 净资产合计 110 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 资产总计 60 ? ? 负债和净资产总计 120 ? ? ? 表单说明: 1.本表反映民间非营利组织某一会计期末全部资产、负债和净资产的情况。 2.本表“年初数”栏内各项数字，应当根据上年年末资产负债表“期末数”栏内数字填列。如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一致，应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表“年初数”栏内。 3.本表“期末数”各项目的内容和填列方法： （1）“货币资金”项目，反映民间非营利组织期末库存现金、存放银行的各类款项以及其他货币资金的合计数。本项目应当根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。如果民间非营利组织的受托代理资产为现金、银行存款或其他货币资金且通过“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目核算，还应当扣减“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目中“受托代理资产”明细科目的期末余额。 （2）“短期投资”项目，反映民间非营利组织持有的各种能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资，包括短期股票、债券投资和短期委托贷款、委托投资等。本项目应当根据“短期投资”科目的期末余额，减去“短期投资跌价准备”科目的期末余额后的金额填列。 （3）“应收款项”项目，反映民间非营利组织期末应收票据、应收账款和其他应收款等应收未收款项。本项目应当根据“应收票据”、“应收账款”、“其他应收款”科目的期末余额合计，减去“坏账准备”科目的期末余额后的金额填列。 （4）“预付账款”项目，反映民间非营利组织预付给商品或者服务供应单位等的款项。本项目应当根据“预付账款”科目的期末余额填列。 （5）“存货”项目，反映民间非营利组织在日常业务活动中持有以备出售或捐赠的，或者为了出售或捐赠仍处在生产过程中的，或者将在生产、提供服务或日常管理过程中耗用的材料、物资、商品等。本项目应当根据“存货”科目的期末余额，减去“存货跌价准备”科目的期末余额后的金额填列。 （6）“待摊费用”项目，反映民间非营利组织已经支出，但应当由本期和以后各期分别负担的、分摊期在1年以内（含1年）的各项费用，如预付保险费、预付租金等。本项目应当根据“待摊费用”科目的期末余额填列。 （7）“一年内到期的长期债权投资”项目，反映民间非营利组织将在1年内（含1年）到期的长期债权投资。本项目应当根据“长期债权投资”科目的期末余额中将在1年内