2009年外商投资企业外汇年检操作培训大纲第一部分外汇年检工作.doc

2009年外商投资企业 外汇年检操作培训大纲 第一部分： 外汇年检工作流程 年检提供材料 １、加盖企业公章的纸制《外商投资企业联合年检（外汇部分）信息登记表》（下载网址同上）。 2、经会计师事务所审核出具的《外汇收支情况表》审核报告、年度财务审核报告。 第二部分：年检业务培训 2009年的外汇年检必须通过直接投资外汇管理信息系统（以下简称“系统”）进行。 一、企业端准备 1、软件准备 企业端（客户端）正式上线后，企业可以通过互联网—国家外汇管理局网上服务平台（www://）登录企业端进行相应的操作，但需要下载软件以便满足登录需要。 登录上述网址，显示“企业客户端”页面， 点击页面左侧“企业客户端”后继续点击“企业客户端下载”后，下载“wgjinvsetup.zip”并安装，安装过程中可以创建以下快捷方式到桌面。 之后，双击上面的快捷方式图标，如果无法打开，需要从总局门户网再下载“Microsoft.NETFranework2.0”并安装。 2、客户端管理 双击上面的图标，显示出以下页面，进行客户端的授权操作。 首先以企业（该企业必须是已经进入系统的）系统管理员身份登录，登录方式如下：企业组织机构9位代码：?123456789；用户代码：admin;用户密码默认6个0。 登录成功后，显示以下页面 点击“企业用户管理”，可以进行【1】“添加用户”的操作：用户代码：10位：1234567891；填写用户名称：张三；用户状态：必须选择“正常”，然后点击“提交”。【2】“修改用户”的操作：只可修改“用户名称”和“用户状态”。【3】此外点击上图右上角的“修改密码”，客户端系统管理员可以进行“密码修改操作”，将初始密码设为企业自己的密码，便于管理。各企业及时选定系统管理员后及时修改系统管理密码（务必记住，如确实忘记请联系所在地外汇局），保证本企业的登陆安全。密码修改详情请参阅《国家外汇局管理局直接投资外汇管理信息系统企业操作员分册》（以下简称《手册》）第12页。 二、年检流程 先由企业用户通过企业端提交年检数据，再由外汇局端对企业提交的年检数据（表格）进行审核，审核不能通过的退回企业端，企业修改后重新提交；审核通过的，企业通过今年的外汇年检。 （一）企业端的操作 1、年检操作 企业端应由企业系统管理员设置的企业用户登录进行外汇年检业务操作。再次双击以下图标： 显示客户端登录页面： 企业组织机构代码：?123456789；用户代码：1234567891;用户：张三，密码默认6个0（企业用户及时修改用户登陆密码，详情请参阅《手册》第14页）。登录后进入企业端主页面，见下图： 左侧的“登记管理”和“业务查询”是企业端的两个功能点。年检业务通过“登记管理”操作。点击“登记管理”-“外商投资企业年检信息登记”进入年检业务操作主页面，年检年度已默认为2008，见下图 系统为企业端填写年检表格提供了两种方式：一是直接填写；二是按照固定的EXCEL格式填好表格导入系统。 第一种方式：直接填写： 【1】点击上图中的“下一步”进入表格填写状态:第一页为“企业基本信息”（表一），全部为必填项；继续点击“下一步”分别进入第二页“外汇收支表”（表二）、第三页“资产负债表”（表三）、第四页“损益表”（表四）、第五页“外方利润处置情况表”（表五）， 其中表二、表三、表四包含在2008年年检（检2007年数据）时的15张表中，分别对应于15张表中的表十一、十三、十四，企业只要按照会计师事务所出具的2008年度的《审计报告》和《外汇收支审核报告》填写即可。表五是根据2008年15张表中的表十五简化而来，反映的是企业年检年度的利润处置情况，需要企业根据2008年的业务发生实际进行填写。以上每张表的数据项之间的逻辑关系除了在表的下方做出说明外，系统在客户端还进行了相应的控制。如果填写错误，系统会进行清晰的文字提示，便于企业用户修改。只有表格填写无误，点击“下一步”才能进入下一张表的填写。 注意事项：A)表二的“应付股利期末数”、“实收境外资本期末数”以及附注2“按股权或约定比例计算外方所有的未分配利润年末余额”等项目应注意填写。B）表三的未分配利润期末数、应付股利期末数、资本公积期末数以及盈余公积期末数等项目应注意填写。 【2】有关表五（见下图）“外方利润处置情况表”的填写方法及有关说明： ▲该表的含义：旨在采集截至参加外汇年检年度的上一年度企业外方利润处置情况，故表中的年份应填写该企业参加外汇年检年份的前一年。如：参加的是2009年的外汇年检工作，则表的表头应为“2008年”。表中的基本逻辑关系是某外方“本年度实际处置利润总额=汇出境外总额+境内再投资总额+应付股利总额+其他处置方式金