A06702《资产负债表（适用执行勘察设计企业会计制度的企业）》.doc

A06702《资产负债表（适用执行勘察设计企业会计制度的企业）》【分类索引】业务类别 申报纳税表单类型 纳税人填报设置依据（表单来源） 政策规定表单【政策依据】 《勘察设计企业会计制度》（财会〔1995〕70号）【表单】 资产负债表 （适用执行勘察设计企业会计制度的企业） 会勘设01表 编制单位： 年 月 日 单位：元 资产 行次 年初数 期末数 负债及所有者权益 行次 年初数 期末数 流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收帐款 减：坏帐准备 应收帐款净额 预付帐款 应收补贴款 其他应收款 存货 其中：未完工项目成本 待摊费用 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期投资 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 固定资产清理 固定资产购建支出 临时设施 待处理固定资产净损失 固定资产合计 无形资产及递延资产： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 15 18 20 21 24 25 26 27 28 29 30 35 流动负债： 短期借款 应付票款 应付帐款 预收帐款 其他应付款 应付工资 应付福利费 未交税金 未付利润 其他未交款 预提费用 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 应付施工准备费 专项应付款 住房周转金 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 所有者权益： 实收资本（注册资本 元） 资本公积 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 70 71 72 73 74 75 81 83 85 90 91 92 无形资产 递延资产 无形资产及递延资产合计 其他长期资产： 其他长期资产 递延税项： 递延税款借项 资产总计 36 37 40 41 42 50 盈余公积 其中：公益金 未分配利润 所有者权益合计 负债及所有者权益总计 93 94 95 96 100 补充资料：1．已包括在固定资产原价内的融资租人固定资产原价 元；2．国家资本 元；3．法人资本 元； 4．个人资本 元；5．外商资本 元。 【表单说明】 一、本年反映企业月末、季末、年末全部资产、负债和所有者权益的情装饰品。表中资产总计等于负债及所有者权益总计。 二、本表“年初数”栏各项目，应根据上年末资产负债表“期末数”栏各项目，应根据上年末资产负债表“期末数”栏所列数字填列。如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不一致应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年的规定进行调整，填入本表“年初数”栏内。 三、本表期末数各项目的内容及填列方法： 1．“货币资金”项目，反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和在途资金的合计数。本项目应根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额填列。 2．“短期投资”项目，反映企业购入各种能随时变现，持有时间不超过一年的有价证券以及不超过一年的其他投资。本项目应根据“短期投资”科目的期末余额填列。 3．“应收票据”项目，反映企业收到的未到期收款也未向银行贴现的应收票据，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。本项目应根据“应收票据”科目的期末余额填列。已向银行贴现的应收票据不包括在本项目内，其中已贴现的商业承兑汇票应在本表下端补充资料内另行反映。 4．“应收账款”项目，反映企业提供劳务、交付技术成果和结算承包工程款等业务应向有关单位(如委托单位)收取的款项。本项目应根据“应收0账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计填列。 在“应收账款”科目核算预收账款的企业，应将有关预收的账款，在本表“预收账款”项目内反映。 5．“坏账准备”项目，反映企业提取尚未转销的坏账准备。本项目应根据“坏账准备”科目的期 末余额填列。本项目为“应收账款”项目的减项。 6．“预付账款”项目，反映企业预付给分包、转包单位的工程款和备料款，以及按照购货合同规定预付给供应单位的购货款。本项目应根据“预付账款”科目期末余额填列。 对于已登记入账的应付账款其相关的预付定金和预付账款数额应相互冲减，不应反映在本项目内，如“预付账款”科目所属有关明细科目有贷方余额的，应在本表“应付账款”项目内填列；如“应付账款”科目所属明细科目有借方余额的，也应包括在本项目内。 7．“应收补贴款”项目，反映企业按规定应收的政策性补贴拨款和弥补企业亏损的拨款。本项目应根据“应收补贴款”科目期末余额填列