商业企业会计综合实验.doc

商业企业会计综合实验 第一部分 企业基本信息 金华信息产业有限责任公司（简称金华公司）成立于2001年11月，地址：金华市人民东路352号，同年12月正式启用账套，账套号 001，电话：0579-2330030，税号：33070270453676x。 企业属有限责任公司，主要经营电子设备、通讯器材等，记账本位币为人民币。对存货进行分类，对客户和供应商不进行分类，无外币核算业务。对数量、单价核算时小数位为2。 该企业为一般纳税人，增值税税率为17%。库存商品按数量售价金额核算，其中购入商品时的进价为不含税价格；入库时的售价为含税价格。 一、编码规则 会计科目编码级次：42222； 部门编码级次：12； 结算方式编码级次：12； 收发类别编码级次：12； 存货分类编码级次：12。 二、人员分工 陈秀爱（001），账套主管。负责账套管理，凭证审核、账簿登记，以及各种账证表的查询工作。同时，负责存货核算、报表管理等管理工作。 韩 红（002），软件操作员。负责现金、银行存款收付业务处理。 应敏丽（003），软件操作员。负责凭证填制、采购管理和销售管理等工作。 王 蕾（004），软件操作员。负责库存商品和往来款项等管理工作。 三、企业机构设置 表1-1 部门档案 部门编码 部门名称 部门属性 负责人 1 办公室 日常事务 郑国化 2 营销部 商品购销 黄秋霞 3 技术部 售后服务 李大明 4 财务部 账务核算 陈秀爱 表1-2 职员档案 编号 职员姓名 所属部门 职员属性 编号 职员姓名 所属部门 职员属性 101 郑国化 办公室 经理 302 欧阳健 技术部 服务 102 徐 军 办公室 管理 303 李大明 技术部 服务 201 彭 媛 营销部 经理 401 陈秀爱 财务部 经理 202 黄建宁 营销部 购销 402 韩 红 财务部 管理 203 黄秋霞 营销部 购销 403 应敏丽 财务部 管理 301 陈海亮 技术部 经理 404 王 蕾 财务部 管理 四、往来单位信息 表1-3 客户档案 编号 客户名称 简称 纳税号 开户银行 银行账号 地址 电话 001 浙江尖峰股份有限公司 尖峰公司 3307027041868X 建行金华市分行金华市新华街188号 2119188 表1-4 供应商档案 编号 供应商名称 供应商名称 纳税号 开户银行 银行账号 地址 电话 007 杭州四通新技术公司 四通公司 330195143058592 杭州市商业银行西湖支行 77082010839478 杭州市天目山路24号 0571 五、收付结算信息 表1-5 结算方式 结算方式编码 结算方式名称 是否进行票据管理 1 现金 否 2 支票 否 201 现金支票 否 202 转账支票 否 3 电汇 否 9 其他 否 表1-6 开户银行 编码 银行名称 银行账号 01 中国建设银行金华市分行 02 中国农业银行金华市婺城支行 315151209872003885 第二部分 系统初始设置 一、总账系统初始设置 1．业务处理要求 采用计算机软件对凭证进行自动编号，客户往来款项在应收系统中核算，供应商往来款项在应付系统中核算，要求进行制单序时控制、资金及往来赤字控制，凡是出纳凭证必须经出纳签字。 2．2001年11月末会计科目及其余额 （1）发生额及余额表 表2-1 发生额及余额表 科目名称 年初余额 本期累计 借方发生额 本期累计 贷方发生额 方 向 期末余额 现金(1001) 751 417.76 750567.76 借 850.00 银行存款(1002) 1600 000.00 7814865.50 8628615.50 借 786 250.00 应收账款(1131) 986532.30 802246.00 借 184 286.30 坏账准备(1132) 1 800.00 贷 1 800.00 预付账款(1141) 500000.00 500000.00 借 其他应收款(1191) 18951.28 9819.58 借 9 313.7