工程经济讨论题.doc

课程设计 项目名称????某新建电子配件厂二、基础数据1.生产规模????该项目建成后拟生产目前市场上所需的计算机配件，设计生产规模为年产100万件。2.实施进度????该项目拟二年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计生产能力的70%，第四年达到90%，第五年达到100%。生产期按12年计算，计算期为14年。3.建设投资估算????经估算，该项目建设投资总额为5700万元（不含建设期利息），其中：预计形成固定资产4910万元，无形资产490万元，其他资产300万元。4.流动资金估算????该项目的流动资金估算总额为1150万元。5.投资使用计划与资金来源 ????建设投资分年使用计划按第一年投入2000万元，第二年投入3700万元；流动资金从投产第一年开始按生产负荷进行安排。????该项目的资本金为2110万元，其中用于建设投资1700万元，其余用于流动资金。建设投资缺口部分由中国建设银行贷款解决，年利率为6%；流动资金缺口部分由中国工商银行贷款解决，年利率为4%。6.销售收入和销售税金及附加估算????根据市场分析，预计产品的市场售价（不含税）为80元／件。本产品采用价外计税，增值税税率为17%，城市维护建设税和教育费附加的税率分别为7%和3%。7.产品总成本估算????（1）该项目正常年份的外购原材料、燃料动力费（不含税）为5000万元；????（2）据测算，该项目的年工资及福利费估算为150万元；????（3）固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为12年，残值率为5%；????（4）无形资产按10年摊销，其他资产按5年摊销；????（5）修理费按折旧费的40%计取；????（6）年其他费用为320万元；????（7）项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务费用。建设投资借款在生产经营期按全年计息；流动资金当年借款按全年计息。8.利润测算????（1）所得税率按33%考虑；????（2）盈余公积金按税后利润的10%计取。9.评价参数????设基准收益率为15%；基准投资利润率和资本金净利润率分别为20%和30%；基准的静态投资回收期和动态投资回收期分别为7年和10年；中国建设银行对这类项目所要求的借款偿还期不能超过6年。三、设计内容1.对该项目进行财务评价????（1）????编制基本财务报表???? 项目财务现金流量表、资本金财务现金流量表、及利润分配表（后两项可选择）。????（2）计算财务评价指标，分别进行盈利能力和清偿能力分析????包括：财务净现值、内部收益率、静态和动态投资回收期；投资利润率、资本金净利润率；借款偿还期等指标。 2.对项目进行风险分析????（1）盈亏平衡分析????通过计算产量、生产能力利用率、单位产品售价的盈亏平衡点进行分析。????（2）敏感性分析????分别就建设投资、经营成本和销售收入变动（假设变动范围为±10%，变动幅度为5%）时对项目内部收益率的影响进行单因素敏感性分析。要求找出因素变动的临界值、绘制敏感性分析图等。3.从财务评价的角度，全面分析判断该项目的可行性。四、设计要求????1.要求手写或机打，书写工整，图表清晰；????2.计算应有计算过程，计算结果保留小数点后两位；????3.分析评价要有理有据，论证充分。????????五、成绩评定????根据提交的设计成果，4人一组，分工合作，以小组为考核单位，选部分同学答辩，进行综合评定。 项目财务现金流量表： 序号 项目 年份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1 现金流入 5600 7200 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 9395.5 2 营业收入 5600 7200 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 3 回收固定资产余额 245.5 4 回收流动资金 1150 5 现金流出 2000 3700 5490.48 6075.48 6540.48 6425.48 6425.48 6425.48 6425.48 6425.48 6425.48 6425.48 6425.48 6425.48 6 建设投资 2000 3700 7 流动资金 805 230 115 8 经营成本 4125.48 5125.48 5625.48 5625.48 5625.48 5625.48 5625.48 5625.48 5625.48 5625.48