年度目标计划与预算编拟事务操作班讲述.ppt

模板来自于 / * 模板来自于 / * 模板来自于 * （九）部门预算 一个部门的预算分成三个部分： 一个是部门行政费用预算 一个是部门专案费用预算 一个是部门资本支出预算 行政费用工作底稿依据费用科目别来写，一个科目别就写一张。行政费用的科目有：交通费、薪资支出、保险费、退休金、训练费、年终奖金的提拔等。 专案费用的工作底稿：第一栏专案名称，第二栏专案的代号，第三栏是科目的设定，以及科目的代号，内容明细，月份，金额，合计。 专案费用工作底稿熬依据专案别编，所以它会有很多张。执行计划里的每一项都是一个专案，但并不代表每一项所有项次通通都要谢专案费用，有些不用花钱的就不要写。 资本支出工作底稿就是资产采购或者资材采购。 （十）计划执行进度总表 项次 项目 执行计划 执行时间 KPI 负 责人 所需支援事项 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 项次 项目 执行 计划 达成（A） 目标（B） 达成率（C） 配分（D） 得分（E） 改善 对 策 重要事项 （70%-80%） 行政 事项10-15% 会议 表单 出勤 主管 交办 学习改善5-10% 备注：计算公式 C=A/B ÷100% E =C×D 年度绩效考核表 范例一：业务面总目标范例： 1、明年应达成***元，其中A类占 %、B类占 % 、C类占 %、新产品占 %。 2、新客户开发每个业务单位均应每月至少增加一家 3、售价应符合售价政策，以利毛利之维持，其售价比率应至少达98%以上。 4、账款管理应加强，并建立信用额度控管。 5、逾期账款率应控制在0.5% 以下，并每周检讨一次。 第十二单元 目标与计划的管理重点与修正办法 范例二：行销面总目标范例： 1、建立产业资讯情报库，每月定期发表。 2、进行竞争者资讯情报之比较分析，于三月前完成。 3、行销费用应控制在￥ 以内 4、于九月底前策划完成明年度之产品规划。 5、至少参加 项国际性展览。 范例三：生产面总目标范例： 1、提升生产效益5% 2、耗损率应控制在0.5%以下 3、产品之生产良率应控制在99% 以上 4、原物料成本必须降低5% 5、定期每月提出呆滞及不良品存货，并提出处理对策 6、加强IQC之检验，并每季召开协力厂商会议沟通改善 范例四：研发设计/商品面总目标范例： 1、分别于 月、 月、 月底前应完成新产品研发 项 2、改良现有产品每月 项 3、对现有产品之用料材质研究替代用料，或更新设计，以利降低成本 4、确实建立BOM表管制及更新，每月应追踪检讨 5、建立研发记录日志，每月呈报 范例五：人资面总目标范例： 1、建立职涯发展体系于 月底前完成 2、建立绩效考核制度于 月底前完成 3、检讨修正职等级制于 月底完成 4、整建公司章则汇编及作业准则于 月底前完成 5、每月提出人员及单位勤假统计分析 6、组织编制人数应控制在 人以下 7、人事费用应控制在平均月营业的 %以内 8、训练费用为￥ ，全员每人年度至少须接受 小时之训练 范例六：总务面总目标范例： 1、自 月起推动5S运动 2、于 月底前完成公司生财器具之资产管理 3、自 月起落实办公室与厂区之门禁及接待管理 4、自即日起实施环境维护与管理 5、总务费用应降低5% 范例七：财会面总目标范例： 1、于 月底前确实建立各项产品之BOM标准物料成本 2、确实建立公司会计制度，于 月底前完成 3、进行会计作业合理化 4、开发金融机构之信用额度，增加￥ 5、开发O/A 之保险额度 6、建立并推动预算管理制，每月提出实际与预算之差异比较 范例八：资讯面总目标范例： 1、于十二月底前完成MIS之基本架构 2、建立以ClientServer为基础之网路架构 3、初期须完成销货、生管、会计之系统 4、于 月底前完成公司之Website 范例九：管理目标范例 1、各部门应召开周会及月绩效检讨会 2、自二月起各单位进行朝会制 3、自七月起实施责任中心制 范例十：总预算编制的步骤与程序 1、统一会计科目之定义 2、决定费用预