2013年上半年财务状况分析分析.doc

2013年上半年财务状况分析 一、收入完成情况（财务数据）： 1、截至2013年5月，航天无锡疗养院完成总收入1127万元，全年指标3570万元（八院责任令目标为3500万元），完成序时进度为32%，低于序时进度360万元。总收入同比去年1098万元增加29万元，增幅2.6%。其中拨款527万元，占总收入的47%；经营收入600万元，占总收入的53%。预计6月份累计完成1600万元，完成率45%。 2、经营收入600万元，同比去年674万元减少74万元，主要因为2012年上半年统筹费到账较及时，1-5月到款190万元，但2013年1-5月统筹费未结过账，致使账面上减少74万元，其实各项收入都大幅上涨，尤其餐饮和客房，平均上涨71.5%。 2013年1-5月主要经营收入构成情况 单位：万元 2013年 2012年 同比 增减幅 备注 医疗体检 242 229 13 5.6% 2012年体检费中有190万元统筹体检费。2013年1-5月未到账，所以差异较大。 统筹体检费 190 客房 115 71 44 62% 餐饮 132 73 59 81% 管理费 91 78 13 17% 娱乐会场等 20 33 -13 -39% 合计 600 674 -74 -11% 3、2013年实际完成营业收入（工作量的统计口径）1088万元，比去年同期888万元增加200万元，增幅23%；其中医疗体检完成589万元；比去年同期612万元减少23万元，2013年1-5月医疗接待体检人数为7989人，2012年同期为7739人，同期相比增加250人，主要是由于2012年医疗收入中有900人为2011年底余留的，而2013年没有。餐饮完成151万元，比去年同期91万元增长60万元，增幅66%；客房完成172万元，比去年同期110万元增长62万元，增幅56%；其他收入176万元，比去年同期75万元增长101万元，增幅135%；四项收入平均涨幅61.75%。 统计口径营业收入1088万元，财务账面营业收入是600万元，其中73万元为去年的业务今年到账，再去除已经做账的应收账款184万元，加上银行已收到业务款项，但财务由于账面问题5月末未做账的24.26万元业务收入，实际2013年1-5月实际到账收入为367.26万元，实际应收账款为720.74万元，回款率为33%。主要由于统筹体检1-5月接待5474人，每人1100元，总计602万元全部未结账。外部市场为59.7万元，八院会务59.04万元。对此疗养院已做出整改方案积极应对：由总会计师主抓，应收账款每笔款项责任到人，每月出具应收账款账龄分析表，跟踪款项进展情况，力争将回款率提高至60%。 二、支出情况 1、2013年1-5月总支出972万元，比去年同期1071万元减少99万元，减幅9.2%，总支出达全年支出预算3289.38万元的29.53%，低于序时进度12个百分点，其中人工成本支出417万元，占总支出的43%，离退休费支出216万元，占总支出的20%，业务成本费支出186.25万元，占总支出的19%，日常费用开支152.75万元，占总支出的16%。预计累计到六月份总支出1340万元。 2、2013年1-5月人工成本支出417万元，其中工资总额262万元，社保118万元，公积金33万元，住房补贴4万元。人工成本总额比去年同期484万元减少67万元，减幅13.84%，主要原因： ①、今年人工成本的工资总额中地方津贴不在支出科目里列支，从福利基金中体现，1-5月减少支出科目15万元。 ②、由于2013年1-5月有部分工资在2012年底预提的工资中列支。 ③、2012年4月补发工资136万元（200、400、600）。 ④、去除上述补发、调科目等原因，1-5月实际工资总额为329.58万元，比2012年实际324万元增加5.58万元，增幅1.7%。 3、业务成本费1-5月支出186.25万元，其中餐饮成本费用82.82万元，客房耗材22万元，医疗耗材62.35万元，营销费用19.08万元，业务成本费比2012年139.66万元增加46.59万元，增幅33.36%，主要原因： ①、餐饮成本费用同比去年增加了32.5万元，主要由于业务接待量增加，收入增加引起。 ②、营销费用上涨较多，由于4月支出统筹体检用车费11万元，再今年将营销员提成纳入营销费用（原计入往来款）12013年1-5月发生6.02万元，使得营销费用2013年1-5月比2012年同期增加18.22万元。 ④、医务部与去年相比略有涨幅，涨幅为1.6%。也主要是根据业务接待量增加引起。 ⑤、客房部支出与去年同期相比减少5.12万元，减幅18.88%。主要由于2012年一号楼改造购置物品。 4、离退休经费2