3.XBRL工具讲解 分类标准创建方法与操作介绍教学.ppt

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 确定计算关系—概述 定义 确定计算关系就是指按照财务报告项目之间的勾稽关系，建立元素的加减计算关系。计算关系将在填写实例文档中起到校验填写数字正确性的作用。 2、注意事项 权重（weight）的设置 计算链接库扩展链接角色的拆分 不需要定义列报链接库中的首选链接 确定计算关系—概述（续） 计算关系的确定方法 元素计算关系的表达是通过“合计”项和分项目以及他们之间的加减关系来实现的。 分项目 合计项 计算关系： 财务费用合计=利息支出-利息收入+汇兑损失-汇兑收益+其他 计算关系是通过为分项目设置权重来实现的 确定计算关系—概述（续） 计算关系的确定方法（续） 权重反映的是元素在计算关系中的加或减，加设置为+1.0，减设置为-1.0. XBRL 基础国标中，对计算链接库的权重进行了相关规定。 确定计算关系—概述（续） 计算关系的确定方法（续） 确定过程举例 分项目 合计项 计算关系： 财务费用合计=利息支出-利息收入+汇兑损失-汇兑收益+其他 层级 元素的计算关系 权重 1 财务费用 2 利息支出 1.0 2 利息收入 -1.0 2 汇兑损失 1.0 2 汇兑收益 -1.0 其他 1.0 确定计算关系—计算链接库不适用的情况 元素间的计算关系并不能完全通过计算链接库来实现 计算链接库不适用的情况包括 时间属性不同的元素之间不能相加减。比如期末账面余额（时点instant）不能与本期增加/减少（期间duration）进行加减计算； 不能在计算链接库中定义维度表格中域成员元素之间的计算关系； 不能表现除了加减之外的计算关系，比如乘或除。 上述3中情况可以通过建立公式链接库来实现。 确定计算关系—计算关系校验示例 例如，企业财务报告的财务费用包含一个计算关系： 财务费用合计=利息支出-利息收入+汇兑损失-汇兑收益+其他 元素的计算关系 权重 财务费用 利息支出 1.0 利息收入 -1.0 汇兑损失 1.0 汇兑收益 -1.0 其他财务费用 1.0 确定计算关系—计算关系校验示例（错误结果） 例如，企业财务报告的财务费用包含一个计算关系： 财务费用合计=利息支出-利息收入+汇兑损失-汇兑收益+其他 元素的计算关系 value 权重 财务费用 利息支出 10 1.0 利息收入 5 -1.0 汇兑损失 3 1.0 汇兑收益 4 -1.0 其他 10 1.0 32 0 错误的 元素的计算关系 value 权重 正确的 财务费用 利息支出 10 1.0 10 利息收入 5 -1.0 -5 汇兑损失 3 1.0 3 汇兑收益 4 -1.0 -4 其他 10 1.0 10 32 0 14 正确的 分类标准编辑器操作讲解 分类标准创建方法讲解 目录 分类标准创建流程演示 * Abc公司原始财务报告（部分）： 创建分类标准流程演示 新建空白分类标准 * 创建分类标准流程演示 引入国标核心模式文件 * 创建分类标准流程演示 导入国标中英文标签 * 创建分类标准流程演示 * 创建分类标准流程演示 添加角色类别 * 创建分类标准流程演示 定义定义链接库 右键-添加链接库角色 根据通用标准元素梳理模板，查找相应的元素 拖动元素到相应位置 * 创建分类标准流程演示 * 创建分类标准流程演示 * 创建分类标准流程演示 定义列报链接库 1、点击链接库角色，右键选择复制到列报链接库 2、按照需要调整列报链接库 * 创建分类标准流程演示 * 创建分类标准流程演示 * 创建分类标准流程演示 定义计算链接库 右键-添加链接库角色 建立元素的加减计算关系，设置权重 * 创建分类标准流程演示 * 创建分类标准流程演示 * * 谢谢大家! 浪潮 与中国企业共成长 * * * * * * * * * XBRL工具讲解 分类标准创建方法与操作介绍 浪潮国际 分类标准编辑器操作讲解 分类标准创建方法讲解 目录 分类标准编辑器操作讲解 分类标准创建方法讲解 目录 创建扩展分类标准 1.基于通用分类标准的元素梳理 2.创建扩展分类标准 3.创建实例文档 4.校验扩展匪类标准与实例文档 通用分类标准实施的四步法 创建扩展分类标准 1.基于通用分类标准的元素梳理 2.创建扩展分类标准 3.创建实例文档 4.校验扩展匪类标准与实例文档 通用分类标准实施的四步法 确定扩展元素及其属性 匹配的通用分类标准ELR名称: [837200] 附注-货币资金 建模结构: 维度建模 元素清单 提取元素名称 是否虚元素 是否可匹配 标准元素ID 时