第3章节账务处理子系统和其初始化.pptVIP

第三章 账务处理子系统及其初始化 3-1 账务子系统概述 2.按硬件结构 ①各子系统对原始数据汇总、处理后，将相应的数据传递给账务处理子系统 （2）直接数据传递模式 ①各子系统对原始数据汇总、处理后，在向账务处理子系统传递数据的同时，也向成本核算子系统传递数据。 二、账务处理子系统的内容与特点 三、账务处理子系统的设计要求 3-2 账务处理子系统设计 2.科目汇总表账务处理程序 3.汇总记账凭证账务处理程序 （二）会计电算化账务处理的数据流程 （1）根据原始凭证填制记账凭证，输入到临时记账凭证库 （2）对临时记账凭证库的凭证进行审核，审核无误的存入记账凭证库 （3）依据记账凭证库数据文件和初始数据文件，进行账薄处理，输出各种账薄 2.设置账薄文件的处理流程 （1）根据原始凭证填制记账凭证，输入到临时记账凭证库 （2）对临时记账凭证库的凭证进行审核，审核无误的存入记账凭证库 （3）记账凭证库中的凭证经过记账之后生成各种账薄数据文件 （4）对账薄数据文件可以随时进行输出，得到各种账薄 二、账务处理子系统的模块结构设计 三、账务处理子系统的数据文件设计 （二）数据文件设计 3-3 账务子系统初始化分析 （二）会计岗位设置 二、账务处理子系统初始化 3-4 账务子系统初始化设计 二、会计科目代码设计 三、主要数据文件设计 （三）会计科目数据文件 * * Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 一、会计软件 （一）含义 会计软件是专门应用于会计工作的计算机应用软件系统。 程序 会计软件 数据库 技术文档 （二）分类 1.按功能分 核算型会计软件 管理型会计软件 决策支持型会计软件 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 单机版 网络版 3.按适用范围 专用软件 通用软件 （三）会计软件的功能结构 1.构成 账务处理、会计报表、工资、往来账、存货、成本核算、固定资产、销售利润核算 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 2.各子系统之间的数据传递关系 （1）账务处理中心模式 账务处理 子 系 统 材料核算 工资核算 固定资产 销售利润核算 往来账款 会计报表 成本核算 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. ②账务处理子系统与成本核算子系统之间的数据是双向传递的。 ③会计报表子系统从账务处理子系统取数，属于信息输出部分。 特点： Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 材料核算 工资核算 固定资产 销售利润核算 账务处理 子 系 统 会计报表 成本核算 往来账款 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. ②成本核算子系统可以从其它任何一个子系统中直接取数。 ③会计报表子系统不仅可以从账务处理子系统取数，还可以从成本核算子系统取数。 特点： Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. （一）内容 以原始凭证为基础，通过记账凭证处理，完成记账、账薄查询等工作。 （二）特点 1.规范性强，一致性好 2.综合性强，在整个会计软件系统中起核心作用 3.控制要求严格，正确性要求高 Evaluati