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《佳兆业集团预结算工作业指引》《佳兆业集团预结算工作作业指引》
预结算工作作业指引
编制 张黎黎 日期 2011-10-1 审核 杜延杰 日期 2011-11-4 批准 罗良尚 日期 2011-11-10
流程要素
流程目标:为了规范项目结算管理,规范结算流程,统一工程结算的编制办法,提供结算的准确性,对结算成果进行标准化,便于结算准确、完整,做到复核或抽查条理清晰。
流程主要责任部门:成本部、工程部及项目部。
适用范围
佳兆业集团所有经项目部经办的工程预结算管理工作;
佳兆业集团固定资产(工程类)的结算管理工作。
术语和定义
工程预算:指在合同签署时由于图纸未全等原因造成合同总价为暂定的工程,在图纸齐全等各方面条件都具备的情况下,甲乙双方就该项工程的工程造价进行预算的全过程;
竣工结算:指工程完工,验收合格以后,甲乙双方就该项工程的工程造价进行结算的全过程;
结算条件:工程施工完毕,通过了监理、甲方或有关方面的验收,并且项目部同意可以办理结算,只有具备上述所有因素才能说具备结算条件。
职责
4.1. 成本部
4.1.1. 负责核对工程预结算,其中预算工作在拿到图纸后分包工程1个月内完成,总包工程45天内完成,结算工作在工程完工后分包工程3个月完成,总包工程6个月内完成;
4.1.2. 负责工程预结算工作的准确性。
4.2. 项目部
4.2.1. 负责审核确认工程预结算资料的真实性和准确性(含承包商所报预结算项目、材料、施工方法与现场实际施工的符合性);
4.2.2. 负责将预结算资料移交成本部,并填写《工程结算工作交接单》。
工程程序
预结算计划编制
年度计划:每年年初通过明源软件将所有未结算或未完成预算的合同导出,与项目部沟通判断后,编制出该年度的预结算计划,年度计划需分摊到每个月的预结算计划中;
月度计划:每月月底编制下个月的预结算计划,月度计划中的每份预结算都需与项目部沟通,沟通内容包括完工情况、是否具备预结算条件、资料提交时间、目前进展等。
预结算步骤及所关注的问题
当工程具备预结算条件后,项目部按每月预结算计划,给施工单位下发结算通知单催缴预结算资料;在结算通知单里可要求预结算资料提交的最晚时间、数据准确性及相关的惩罚措施。
预结算资料的组成(按摆放顺序由上而下,具体格式见附件)
塑料装订封皮
结算封面(施工方必须盖章)
编制说明
结算造价汇总表
结算书计价清单
签证单明细汇总(如无签证则可不要该表)
甲供材汇总(如无甲供材则可不要该表)
甲供材领用量(如无甲供材则可不要该表)
土建甲供材(如无甲供材则可不要该表)
安装甲供材(如无甲供材则可不要该表)
总包管理费(如无总包管理费则可不要该表)
现场量度记录(如无现场度量纪录则可不要该表)
材料供货明细表(如无甲供材则可不要该表)
扣款/索赔明细表(如扣款/索赔则可不要该表)
材料调差表(如扣款/索赔则可不要该表)
竣工验收报告、分部分项验收报告、材料验收报告等验收报告(一定要有监理、甲方的签字盖章及日期)
合同复印件(主要指经济条款部分)
结算对帐单(预算可不要该表)
上述资料均为1式2份,其中1份必须为原件,且审核完成后由甲方保留原件。
预结算资料审核流程
施工单位直接将预结算资料提交到项目部,而不需经过监理。项目工程师在审核预结算资料时的要点如下:.
工程预结算资料是否齐全、顺序是否恰当(具体资料参见5.2.2.);
判断预结算资料的有效性,如竣工图纸的准确性,是否完全按图施工,范围是否准确,改动过程描述是否清晰;其中一份资料是否全部为原件,是否有涂改等等;
审核完后填写工程结算工作交接单(见4.2.2)工程预结算审批表;
工程预结算内部审核备忘;
造价分析表;
工程结算造价分析报告;
竣工结算造价协议清单(1式2份)。
填写上述表格需要注意的情况如下:
工程预结算审批表填写注意:
审核说明栏填写该工程结算的主要特征,如合同金额与结算金额有较大差异,需对原因进行详细说明。
工程预结算内部审核备忘填写注意:
能填写的尽量填写完整;
成本数据一栏可以根据工程特点进行改动,不要拘泥于表格上固有的表述;
结算中发现的问题在简要说明中阐述。
造价分析表填写注意:
总包、铝合金、涂料、防水、园林、装修、桩基、道路管网、消防、空调、暖通,栏杆等工程的结算需填写此表,分析重点为工程量含量、造价含量等,部分表格按照附件内容,未有自行编制。
竣工结算造价协议清单填写时注意:
甲方公司名称因项目的不同,公司名称不一样,需要留意;
保修金的期限一定要核对验收报告和合同约定;
所有数据不得涂改;
因结算过程中数据会经常改动,一定要注意大写人民币金额不要写错;
上方施工单位名称一定要同下方乙方盖章得公司名称完全相同;
填写完成后需要施工单位盖章签字。
初审完成后,成本部须将结算资料装订好
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