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提高资金使用效率-贵州工程公司 资金管理介绍 中国通信服务贵州公司 贵州工程公司从上市以来业务收入从8000万元发展到2009年近1.5亿元,2011年虽然一些业务被贵州公司新成立的直属分公司承接,但业务收入仍然超过一亿元。但受甲方资金和资本性支出预算的影响，工程公司货币资金和自由现金流情况一直很紧张。如何提高资金使用效率以较少的资金支撑较大的收入量，维持公司正常经营，就成为了这几年工程公司企业管理的重点。 贵州工程公司由于受甲方付款的影响各季度自由现金流情况都比较紧张。 工程公司2009-2011年各季度末自由现金流情况 2011年自由现金流，优于以往年度 单位：万元 工程公司2009-2011年各季度末货币资金流和收入完成情况 贵州工程公司从2009年到2011年绝大多数月份货币资金都不足1000万元,而三年收入都超过一亿元。  工程公司这几年发挥了资金的杠杆作用以较小的资金支撑了业务的发展。 1. 加强单项工程财务管理的必要性 * 工程公司对资金管理的方法 加强工程预付款管理,严格控制工程预付款拨付。 对工程材料采用零库存管理，并向供应商争取优惠的付款方式。 增加自建工程比重，降低分包比例，减少资金垫支。 资金管理 加大绩效考核力度，鼓励员工多劳多得，降低公司固定人工成本。 工程预付款 在资金不足时，对结算款采用计划或协商方式分批或暂缓支付，保障新建工程的开工费、进度款的拨付，使生产能够顺利进行。 预付款拨付 虽完工在未交竣工资料和《验收证书》前进度款最多只能拨付到工程劳务费用控制红线的70%。 由独立核算施工队施工的工程，原则上由其全额垫资，工程审计完毕，且工程费用到帐后结算。 自建工程预付款上线在工程劳务费用控制红线的80%以内。(工程劳务费核定标准为施工费的40%） 工程材料款 工程材料款 对于大额的材料款，与供应商协商采用预付款的方式先支付一部分材料款，以保证工程顺利进行。 选择有一定实力的供应商，构建长期合作关系，实行先供货定期结算方式，以缓解一定时期资金不足压力。 采取零库存方式，根据工程需要购买材料，避免库存积压占用资金。 绩效考核 绩效 改革 绩效收入：岗位工资的40%与绩效工资捆绑考核，以绩效工资形式发放。 通过考核对内部员工进行考评，形成能上能下，优胜劣汰的用工方式。 项目处绩效考核 绩效基数为项目处完成自建项目施工费的10%。 1、已到款项目：施工费×10%。 2、已审计项目：施工费×85%×10% 3、在建项目：施工费×形象进度×70%×10%。 绩效基数的90%为当年绩效额度，（其中的70%为月度绩效基数，30%为年度绩效基数）10%为次年的绩效启动金。 当期绩效基础核定数应扣减上期该项目已核定数。 鼓励多劳多得，减低无效人工成本 绩效考核 通过以上两年正常的工资与绩效对比，可以看出2011年同比下降幅度较大，通过绩效改革，一是对员工工作进行考评，按考核结果分别予以待岗或辞退,使员工队伍素质得到整改提升，使公司资金使用更加合理有效；二是将40%的工资纳入绩效考核中，形成活的资金，鼓励员工多劳多得，另一方面也减轻公司固定成本的压力。 工程施工形式与资金影响 ●由公司组建并由工程部直接管理，不采用划费办法，按合同确定总工作量核定预算成本。在预算成本内按实际完成工作量进行成本核定拨付，是公司目前正在推广的施工形式。 不存在多层中间环节，使工程成本为最原始的直接成本，减少了工程中间环节费用及工程管理成本 有效降低了公司成本资金的支出，提高了公司自有资金的留存。 优势 资金影响 创建新的施工队伍 工程施工形式与资金影响 ●由在册员工组织，以公司员工为成员组建的施工队伍，工程施工费按划费比例拨付，是公司目前工程施工的主要方式。 有固定的自建队伍，施工形式较成熟，施工费支付比例比分包工程低。 与分包工程相比，减少公司工程成本资金总额的流出量，提高了公司自有工程资金的留存。 优势 资金影响 加大自建工程比重 工程施工形式与资金影响 ●由具有垫资能力，并具备与施工需要相匹配的人员、车辆、仪器仪表，且与公司签订通信施工服务产品采购协议的施工队伍。 加强分包队伍选择，降低资金垫支压力 在施工过程中，公司不用支付工程进度款，工程审计完毕，且工程费用到帐后结算。 降低公司在工程资金垫支中的压力和风险。 优势 资金影响 贵州工程公司进几年来通过加强资金管理，以较少的资金支撑了公司生产经营的正常运行，保证了公司的发展。下一步公司将继续保持高速发展，努力扩大非关联交易在整个收入结构中的比重，保持员工维定，并采取多种方式积极收款，这才是解决资金问题的根本途径。 谢谢! * * * * * * * * * * * * * * * * * * *