20161124新定固定资产制度.docxVIP

固定资产管理制度1. 总则1.1 为了加强公司固定资产管理，明确相关部门和人员的职责权限，加强对固定资产投资和日常管理过程的控制和核算。根据《企业会计准则》等相关规定，结合公司实际情况，特修定本制度。1.2 固定资产定义：单位价值在1000元以上、且使用年限超过1年、能够单独使用资产应作为固定资产1.3 公司的固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、工具仪器仪表、运输设备、办公设备。1.4固定资产折旧根据各类固定资产经济使用年限采用直线折旧法计提，固定资产应计折旧额按其原价减去该项固定资产原值5%的残值确定。固定资产的使用年限由会计部会同固定资产归口管理部门按国家相关规定及行业标准确定。1.5 固定资产的折旧年限如下表：固定资产类别折旧年限（年）年折旧率（%）房屋建筑物204.75机器设备109.50工具仪器仪表519.00运输设备519.00办公设备519.002. 管理部门、核算部门、使用部门及其职责2.1 管理部门2.1.1 工程设备部：负责管理公司的生产设备及与生产相关设备（含环保、仓储）和公司的房屋建筑物；2.1.2 品管部：负责管理本部门的检测、试验设备和公司的计量设备；2.1.3 技术部：负责管理本部门检测、试验设备；2.1.4总工办：负责管理本部门检测、试验设备（含中试车间设备）；2.1.5综合管理部：郁金香办公区、人民南路办公区、华丰园区工厂的办公及后勤资产设施等，厂区外资产的管理；2.1.6龙堤厂区办公室：负责龙堤厂区资产和设备的管理；2.1.7对外投资办：负责存放于子公司资产管理、租出资产管理；2.1.8 信息科：负责管理公司信息办公设备，包括：电脑、打印机、复印机、扫描仪、投影仪、服务器、UPS、监控系统、视频会议系统等信息设备。2.2 核算部门会计部为公司固定资产的核算部门。2.3 管理部门职责2.3.1 负责公司固定资产实物管理工作，掌握在用固定资产的状况，负责在用固定资产的检维修管理，负责组织闲置、报废固定资产的技术鉴定。2.3.2 会同有关部门审核并管理固定资产交付、转移、调拨、报废、闲置手续。2.3.4 负责对每月会计部从账中导出的资产台帐核对（包括对使用部门台账的核对），及时处理反馈信息，负责固定资产更新，实现资产的动态管理。2.3.5 监督并不定期抽查各单位固定资产的使用管理情况。2.3.6固定资产采购计划确认、验收，按规定程序报公司批准。2.3.7 按规定设置固定资产台账和挂牌，牵头组织相关部门进行固定资产的清查与盘点，确保帐物相符。2.3.8对固定资产管理制度执行情况反馈，并对违规情况提出整改措施、处理意见和制度修订草案。2.4 核算部门职责2.4.1 协同管理部门制定统一的固定资产分类、编码规则，按规定设置固定资产总帐及明细分类帐，建立固定资产卡片；2.4.2 对固定资产的增、减、更换、转移、报废等及时进行帐务处理；2.4.3 负责每月初从ERP系统中导出资产台帐，并及时处理反馈信息，以便实现资产的动态管理；定期组织公司固定资产盘点，并对固定资产管理的制度执行情况进行测试和监督。2.5 使用部门职责2.5.1 贯彻执行公司固定资产管理制度，指定人员负责固定资产管理工作。2.5.2 负责固定资产的实物管理，未经批准不得任意改变固定资产的性能和结构，定期进行核对，保证帐、物相符，不得随意拆卸辅机和零部件或挪作它用，保证固定资产实物完整无缺。2.5.3 按资产分类，建立健全本部门固定资产台帐，做好每月与管理部门和财务部门的资产台帐进行实物核查工作，及时反馈增减调整信息，实现动态管理。负责定期固定资产清查工作的实施。2.5.4负责固定资产的使用、维护、管理。根据实际需要，将要求调拨、报废、闲置的固定资产汇总报公司管理部门，并按规定要求办理固定资产的调拨、报废、闲置等手续。3. 固定资产的增加3.1 固定资产新增由需求部门提出申请，并按规定程序审批后方可实施。对于工程项目以及大型技改，申请部门提出立项申请，经审批后由会计部按工程项目核算，在建工程完工后，根据相关资料将在建工程结转至固定资产。对于非工程类的固定资产，在资产申请时根据相关规定创建固定资产主数据。主要分两种情况： 1、对于直接领用的资产：仓库收到固定资产后由资产管理部门与使用部门联合验收,验收合格后在采购单上签字。仓储部在接到固定资产验收合格单后确认收货完成，使用部门直接领用，使用部门及设备归口管理部门及时更新资产台账；2、对于备用固定资产：采购入库后，资产所属部门设置为仓储部，资产卡片折旧项目设置为不折旧，当使用部门领用时，通过资产领用手续完成领用，同时变更资产卡片，变更内容包括：折旧项目、使用部门、存放地点等。3.2由工程设备部组织施工的基建或技改投入形成的工程项目，竣工后工程设备部负责组织工程施工单位和使用单位参加验收；符