年报审计业果务资料清单(发给被审计单位).doc

尊敬的客户： 我们接受贵单位的委托执行年度报表审计业务，敬请提供以下资料： 一、请准备以下资料备查： 手工帐：请提供审计年度所有帐簿及会计凭证，并请提供所有往来科目的余额表，格式含期初金额，本期借方，本期贷方，期末余额，并填好分到半年的帐龄及内容说明（即款项性质如：货款，设备款，关联方往来款、个人借款、公司借款等） 电脑帐：请提供1-2台能查到帐的电脑提供给项目组使用，并请提供审计年度的会计凭证。 另请提供下列资料备查： 应付票据的承兑协议 2、期末现金盘点表及应列入公司资产的私人存折明细表（含开户行，帐号，期初金额指2011年12 月31 日，期末金额指2012年12月31日） 期末存货盘点表及存货明细表（要求有名称、规格、数量、单价、金额） 4、在建工程工程预算及建设合同 5、递延资产明细表 6、预提费用明细表 7、收入、成本按品种的明细表及主要销售合同（重要） 8、管理费用、销售费用、财务费用明细表 二、请复印下列资料 1、审计期间会计报表（即2010年年度，2011年1-6月会计报表） 2、上年度审计报告 3、营业执照副本及工商登记查询记录（可到工商局查询） 4、历次验资报告（含注册资本从设立到现在的所有验资报告） 5、组织机构代码证 6、税务报表及2010年12月31日，2011年6月31日增值税纳税申报表，企业税务登记证（含国税地税） 7、固定资产的房产证、土地使用证、及机动车行驶证 8、2010年12月31日，2011年6月31日所有银行存款及其他货币资金的对帐单及银行存款余额调节表，请注意大额的银行存款对帐单须银行盖章。 9、2010年12月31日，2011年6月31日的长期借款及短期借款的借款合同、抵押合同、担保合同。 10、长期投资的被投资单位的营业执照、验资报告、2010年的会计报表及审计报告、股金证或相关投资证明。 11、相关享受税收优惠的相关文件，如福利企业证书、高科技企业证书，新设企业税务机关给予税收优惠的相关文件。 12、贷款卡查询记录及公司主要负责人含财务主管个人信用报告（由银行打印盖章，经办人签字） 13、企业章程（有必威体育精装版章程修改案的一并提供） 三、请提供下列表格的纸制文件及电子版给项目组 1、应付票据明细表，格式如下：期初数系2011年12月31日，期末数系2012年 12 月 31 日 出票银行 起讫日 保证金 期初数 本年增加 本年减少 期末数 抵押或保证情况 协议号 合计 2、短期借款明细表：期初数系2011年12月31日，期末数系2012年12月31日 借款银行 起讫日 利率 期初数 本年增加 本年减少 期末数 抵押或保证情况 借款合同号 合计 3、长期借款明细表：期初数系2011年12月31日，期末数系2012年 12月 31 日 借款银行 起讫日 利率 期初数 本年增加 本年减少 期末数 抵押或保证情况 借款合同号 合计 4、审计基准日购销行情：（依据请复印基准日每个品种各一张增值税发票，将增值税票号写在依据栏中） 主要原材料品种 采购单价（不含税） 依据（增值税票号） 基准日 主要产成品品种 销售单价（不含税） 依据（增值税票号） 基准日 5、固定资产期末明细表（时点为2012年12 月 31 日）： 格式如下： 固定资产名称 大类名称 数量 原值 截止2012年12月日31累计折旧 净值 折旧年限 残值 每月折旧 购置日期 房屋建筑物合计 运输设备合计 机器设备合计 办公设备合计 总计 6、往来余额表（含应收、预收、应付、预付、其他应收、其他应付） 客户名称 2011年12月31日余额 本年借方 本年贷方 2012年12月31日期末金额 帐龄（分到半年） 内容说明 合计 ⒂应交税费： 税种 计税依据 税率 期初数 本期已交 本期应交 期末数 应交税金 　 　 营业税 应税收入 增值税 增值额 17% 城建税 流转税额 7% 教育费附加 流转税额 5% 企业所