建设银行综合经营计不划分行执行情况调查报告.doc

赴广东、深圳分行调研报告 8月30日至9月3日，根据三季度计财工作调研安排，我们对广东、深圳分行进行了实地调研，目的是了解经济资本预算管理办法与以经济增加值为核心的绩效考评办法的传导与执行情况、政策效果及政策完善建议。从调研了解和反馈的总体情况看，我们得出的基本结论是：经济资本和经济增加值的理念已经在基层行得以深入地传导和贯彻，对促进基层行经营观念转变、算效益帐起到了积极的引导作用；经济资本的双约束机制中，效益约束作用更为突出，而风险约束作用尚未充分发挥，影响下半年贷款新增进度的主要原因是国家宏观政策调整影响行业贷款需求以及内部管理要求更加严格使贷款投放更为谨慎，在目前股份制改造关键时期有利于加强风险防范意识和建立良好的风险管理平台，长期来看，还应该在风险承担与业务拓展之间找好平衡点；在采用经济增加值进行产品定价和盈利性分析时，分行在确定计算参数方面缺乏深入研究和主动调整意识，需要总行进一步加强指导；分行对按客户确定经济资本分配系数的建议强烈，并希望细化投标保函、贸易融资项下的福费廷、信用证项下的票据贴现等产品的经济资本分配系数。 一、经济资本预算管理办法的传导情况及政策效应 《经济资本预算管理办法》下达分行后，广东和深圳分行通过会议、培训、网站、学习讨论、内部刊物等多种方式对横向部门和下级行进行讲解和宣传，以经济资本为核心的风险和效益约束机制的理念和政策信息已经在二级分行以上层次得以深入传导和贯彻。从计划分解模式的传导作用看，广东和深圳分行采取的方式是将经济资本分配到一级分行业务部门，由业务部门在相应额度内确定二级分行的业务新增计划，统一在一级分行层次进行经济资本的平衡与调整，而没有直接对二级分行实行经济资本预算管理。在这种计划分解模式下，一级分行可以在全辖范围内实现资产项目的优选，增强了业务部门的系统调控能力，经济资本对风险资产的约束作用主要在一级分行层次发挥；而二级分行主要是执行贷款新增计划，并按经济资本计算结果承担经济资本成本，因此，对二级分行来说，经济资本分配的政策效应主要通过经济资本分配系数影响经济增加值计算结果来体现，在引导基层行调整资产结构、增加低风险高收益资产、降低不良资产和算效益账等方面发挥了积极的作用。 由于广东分行7—8月的贷款余额比6月底出现较大幅度的下降，是贷款余额下降最多的分行，因此，我们在调研中重点就经济资本预算对贷款发放的影响这一问题与一级分行主要业务部门负责人和二级分行行长进行了深入地探讨。一级分行总体感觉是，总行在政策设计方面以战略性分配方式对经济资本预算分配保留了一定的弹性和灵活性，使分行在接受资本约束观念、择优选择项目的同时，也感觉有余地对超出经济资本分配额度的高质量贷款需求向总行申请战略性经济资本，因此，经济资本的约束性并非完全刚性。从两行目前贷款计划的执行情况看，广东行大部分二级分行主动对年初计划进行了申报调减，深圳行贷款投放及进度基本正常，不存在由于经济资本不足约束贷款投放的情况。 继而我们又考察了产品的盈利性测算对开展业务的判断是否具有影响。从两行产品盈利性分析情况看，由于个别参数的选取缺乏科学性，计算出的单一产品的经济增加值确实存在不够准确、合理的情况。但从产品盈利性分析结果的应用来看，目前分行计财部门和业务部门主要是将计算结果作为内部分析、评价及改进绩效评价手段的参考，并未作为产品定价及贷款营销的决定因素。在实际业务判断过程中，贷款营销及定价的最终决策主要以客户整体经营状况特别是风险状况以及综合效益贡献度的分析和判断为依据；在以同样办法计算的客户贡献度不同的情况下，分行则可以实现优中选优。 　　二、影响贷款新增进度的主要因素 上半年，广东分行各项贷款新增52.6亿元（剔除可疑类贷款剥离因素，下同），同比减少三分之二以上，截止8月25日，贷款比6月末又减少20.05亿元；深圳行截止8月25日贷款新增41.73亿元，比6月末减少不到1亿元。针对下半年贷款投放进度放缓的问题，在考察经济资本预算影响效果之后，我们又对其主要影响因素做了进一步调查，情况如下： （一）外部主要影响因素 受国家宏观调控政策影响，尤其是二季度以来随着国家宏观调控措施的深入进展，政府主管部门对限制性行业或过热行业的投资计划的审批或核准要求更为严格，也包括了城建、交通、电力、学校等行业，在国家审批意见未下来之前，分行无法申报贷款审批项目，相应减少了项目储备量，导致贷款投放进度逐步放缓。二是部分项目或企业的贷款需求随国家政策调整以及由于原材料涨价而减少，影响了分行原来安排的贷款计划，例如，东莞路桥公司因建设成本上升减少了现阶段贷款需求，原计划贷款29亿元，目前只贷款3亿元；珠海市政府对房地产开发政策进行梳理，分行基本停止了该项贷款的发放。 （二）内部主要影响因素 在同样的外部形势下，其