房产公司成本管理管理中心管理业务总流取程.doc

北京京奥港集团文件 京奥港地产成字〔2011〕 1 号 签发人： 关于下发《工程结算审核管理办法（ 试行）》的通知 集团各职能部门、房地产开发公司： 为规范优化房地产开发公司结算管理流程，提升精细化管理水平，有效控制工程成本，保证结算审核工作的规范性、合理性、统一性和及时性，提高整体工作效率及工作质量，特制定本管理办法。现将《工程结算审核管理办法（试行）》下发，请认真遵照执行。 本通知自发文之日起试行。 附：《结算审核流程管理办法（试行）》 二〇一一年 月 日 主题词： 结算 管理 通知 抄送：集团各职能部门、房地产开发 （存档） 发文单位：集团成本管理中心 2011年 月 日发 北京京奥港集团有限公司 工程结算审核管理办法（试行） 为规范集团内部结算审核流程管理，提升精细化管理水平，明确职责，有效控制工程成本，保证结算审核工作的规范性、合理性、统一性和及时性，提高整体工作效率及工作质量，特制定本管理办法。 一、结算办法总则 1. 结算原则：严格以工程合同、补充协议、竣工图纸、符合公司管理规定的有关工程量和价格的确认资料等为依据，本着公平合理、有理有据、严控成本的原则实施结算。 2. 结算审核制度：采取三级审核制度，即：项目部初审、集团合约预算部复审、集团审计部审计评估三个阶段。各阶段的职责如下第3条至第5条所述。 3. 项目合约预算部作为主责审核部门，应严格审查乙方上报的结算资料，对于手续不全、资料签署意见不清晰、不符合合同约定、无确凿事实依据的应坚决予以驳回；对结算工程项目进行必要得实地测量勘察。并有责任按照集团的要求对结算相关事宜进行澄清、完善、补正。 4. 集团合约预算部作为集团层面的业务管理部门，有权对项目部上报的初审意见及资料进行评定，并有义务对项目部结算工作进行指导。必要的时候，集团合约预算部应派员到项目进行现场测量复核、抽查。复审时应全面掌握信息，并在表单中有明确的评价意见。对于不符合要求的、不合理的、不完善的应及时告知项目部进行整改、补充、完善。 5. 集团审计部作为集团内部审计部门，有权对结算流程进行全程的监督，对不符合流程规定和偏离公司相关管理制度的现象予以指正；同时，对于结算初审和复审中出现的纰漏应及时提出，并在审计评估表单中明确相关意见。 6. 经地产总经理批示，并经董事长审批确认后，方可出具最终的结算结果确认单。由合同双方盖章后产生法律效力，并作为价款支付的最终凭证。 7. 凡是本结算流程涉及到的任何表单意见签署或确认均应由本部门第一负责人最终签署意见后方可流转至其他部门。 8. 本结算流程采用逐级负责制，即项目部对集团合约预算部负责，集团合约预算部对审计部负责，以此类推。集团各部门原则上不参与结算对外核对工作；重大工程或特殊情况需要集团参与对外谈判的，经领导批示后执行。 9. 本结算管理办法由集团成本中心负责编制、修订及解释工作。 二、结算审批流程图 三、结算审核流程解释及说明 步骤 流程名称 解 释 及 说 明 1 工程竣（完）工验收 1. 工程竣（完）工后，由建设单位、监理单位、施工单位、设计单位等对合同工程进行验收并由各单位授权代表签字、加盖公章。如因工程无设计或监理等特殊原因，相应栏目可以空缺。 2. 此表单采用集团工程有关验收管理办法规定的相关表单。（没有相应规定的可参照《建筑工程资料管理规程》中所列的验收表单执行） 2 乙方单位申报结算资料 1. 结算资料需由乙方单位加盖公章。 2. 结算资料必须完整详实。包括但不限于：①工程合同、合同预算、补充协议、相关合同文件；②工程验收合格书面证明（详步骤1）；③竣工图；④工程实施过程中的工程洽商、设计变更；⑤工程量签证确认单；⑥认质认价资料；⑦履约记录（违约记录、罚款、工期延期证明等）资料；⑧完整的结算书（包括编制说明、合同内结算、合同外结算及对应支持文件）。 3. 乙方单位所申报结算资料应装订成册，并附有详细目录及编码，以便查询。 4. 项目部初审乙方结算资料，对资料不全或不完整的予以退回或补充（可向乙方发送书面通知）。对符合要求的资料予以接受并进入正式结算审核程序。 5. 项目部初审完毕并与乙方核对达成一致后，由乙方重新上报新的结算书（双方授权代表签字确认，乙方盖章），供集团审核。 3 项目合约预算部初审 1. 项目部应仔细全面审核乙方单位报送的结算书及相关资料，对于支撑条件不满足要求、依据不充分的，不得计入结算总价。 2. 凡是涉及到现场工程量签证的，须由项目合约负责人、工程