我国商业银行经济资本管项理工作探讨.doc

我国商业银行经济资本管理工作探讨 资本是银行赖以生存的基础根据不同统计口径和目的有权益资本、监管资本和经济资本等多种称谓银行的经济资本（EconomicCapital）是基于银行全部风险之上的资本因此又称为风险资本在数额上是信用风险的非预期损失、市场风险的非预期损失和操作风险的非预期损失之和经济资本是当代银行业顺应国际监管要求在金融市场高度发达和面临风险日趋复杂的现实下注重内部资本管理并超越资本监管要求而产生的全新管理理念是加强商业银行内部资本管理和风险管理的重要手段一、我国商业银行经济资本管理现状自2004年3月银监会颁布实施《商业银行资本充足率管理办法》后银行监管机关积极推进商业银行经济资本管理在我国商业银行转型过程中银行资本约束意识普遍增强经济资本管理逐渐纳入银行管理之中并逐步建立以经济资本为核心的资本管理体系中国建设银行最先引入经济资本管理开创了资本管理的新局面；中国农业银行在全行正式实施经济资本管理办法和以经济增加值为核心指标的综合绩效考核办法这表明国有商业银行对经济资本管理已经从研究探讨阶段进入具体实践阶段交通、招商、兴业等股份制银行也积极拓展、改进和加强经济资本管理通过调整经济资本分配系数使经济资本计算口径逐步与监管资本接轨在合乎资本监管要求的同时反映银行战略发展和经营管理的导向将经济资本占用的事后考核转变为事前配置增强经济资本占用约束并取得一定成效二、我国商业银行经济资本管理中存在的主要问题（一）管理方法上国内多家银行虽然实行了经济资本管理但是由于理解深度不够操作不规范存在一些不足之处如更多地关注表内贷款管理管理幅度不能涵盖银行全部风险；与财务和资产风险的管理衔接性不够；注重对风险资产经济资本的事后定量计量不具备资源配置和预算管理的功能没有形成对风险资产和资本回报的有效约束机制等（二）分配方式上额度确定主要依据年初确定的利润计划和新年度的经济资本目标收益率未充分考虑一定时点上银行下级机构实际实现的利润差别可能会造成下级机构经济资本额度松紧不一在额度调整尺度上较难把握难以平衡协调进而造成管理效率低下不利于经济资本在全行范围充分而适度配置和高效使用（三）考核方式上目前多家银行通过建立以经济增加值为核心的综合考评体系强化经济资本约束机制对业务发展模式由资源投入型向资本约束型的转变起到了一定的积极作用由于经济增加值考评办法与银监会《商业银行资本充足率管理办法》对资本的要求存在资产分类不一致、资本比例要求不一致的差异以经济增加值为核心的事后考核机制仍然不是刚性的资本约束粗放型规模扩张的冲动依然存在银行面临资本补充压力仍然较大三、实现我国商业银行经济资本管理工作的突破（一）工作原则设定由于环境和条件的不同我国商业银行实行经济资本管理不可能完全按照西方商业银行的模式而需要从实际出发设计符合自身发展的管理思路1.“双量管理”区别对待资本管理受到资本约束的限制根据目前国内银行业的资本充足率情况经济资本管理可以遵循区别对待以增量管理为主同时加强存量管理在银行资本充足率水平未达标情况下经济资本管理的重点放在增量上优化增量资源配置控制增量资产风险使其与监管资本的增长相协调；已达标银行的资本管理则继续改善资产结构、降低高风险业务占比降低存量资产的经济资本实现存量资产结构的优化调整2.加强回报约束优化资源配置根据国内银行现状以资本回报为约束指标以风险和回报率水平为依据配置经济资本优先配置到经济资本系数低、并有适当回报水平的资产业务上将资源投向低风险、高回报的区域、行业、业务、产品和客户大力发展如贴现业务、小额质押贷款业务等低风险业务3.循序渐进稳步推进经济资本管理是国际银行业新兴的资本和风险管理工具但因环境和条件的不同国内银行实施经济资本管理不能追求一步到位而需要循序渐进、稳步推进通过宣传、培训等手段使经济资本管理深入人心化被动接受为主动管理在实施步骤上先易后难初期以信用风险经济资本管理为主待条件成熟后再将市场风险和操作风险纳入管理范围4.统筹兼顾自上而下实施经济资本管理应在整体统筹管理的框架下贯彻自上而下的原则范围上先局部分行、重点分行然后整体银行推行；先在一级分行层面实施分行对各支行继续实行信贷计划和综合业务经营计划管理模式待以后条件成熟时再在各级机构中全面推行（二）经济资本管理新思路1.运用新的管理模式目前商业银行多采取“一次核定总量、分步下达数额、年中进行调整”的管理模式为进一步完善资本管理强化经济资本的刚性约束强化资本占用的成本意识将可操作的资本刚性约束落到实处提高资本使用效率和管理效率需要对这种经济资本管理方法加以改进具体模式可为年初预算、年终核定、年终考核、超额占用对应超额回报年初预算指年初确定各分行新经营年度的经济资本目标收益率这是增强刚性约束的关键所在目标收益率确定后根据分行新年度利润计划年初核定经济资本预算额度该