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财务审批制度 总则 目的：为了加强公司财务审批管理、明确公司财务的审批范围、工作流程、权限和责任，根据《会计基础工作规范》《企业内部控制基本规范》的有关要求，结合公司的实际情况，制定本制度。 适用范围：公司所有生产经营活动中与经济有关活动和款项的审批管理。 术语和定义：审核是指相关部门和主管副总经理依据权限对该事项的真实性、合理性或票据的有效性提出初步意见。审批是指董事长、总经理、主管副总经理或财务负责人依据权限参考“审核”的意见后进行批准。 职责与权限 公司财务支出实行预算管理下的分级授权审批制度 预算内的各项财务支出，由公司总经理（部分事项由董事长）或授权相关审批人员审批；超过预算规模或未列入预算内的财务支出，由公司总经理审核，并报董事长批准。 特殊情况发生的财务支出，由承办部门申报，分管副总联审，报公司总经理、董事长审批，经批准后的报批费用支出，按预算内财务支出程序办理。 管理要求 财务支出审批流程 流程原则 公司计划、资金、费用支付等事项审批本着先下级，后上级，先业务\行政管理部门,后报财务审核的原则逐级上报审批,禁止越级上报。 如遇特殊事宜,部门审核人确因客观原因不能审核的，由该审核人指定人员代为审核。 总经理、董事长及财务审核人员依相应职权审批的事项，如不在办公场地的，须电话请示并在事项单上做记录，待回后及时补签。 流程管理 经办人根据取得的合法有效的原始凭证,填制票据报销审批表。 属于本部门审核权限内的，由本部门负责人直接审核；属于两个部门联合审核权限内的，申报单位审核后，送相关部门审核人审核。 属于本部门的有关支出，均需由分管业务的副总审批后按审批权限上报各相关领导进行审批。其中涉及合同签订的，需经律师审核把关。 公司副总级领导发生的招待费、礼品购置费、差旅费等费用由总经理审批。 公司总经理、董事长发生的有关费用实行互签,即总经理发生的招待费、礼品购置费、差旅费等费用由董事长审批,董事长发生的招待费、礼品购置费、差旅费等费用由总经理审批。 财务部经理对所有支出均要审核把关。 财务部根据手续完备的审批及合规合法的凭据办理财务支出手续。对审批手续不全或支出凭证不符合规定的支出,财务部拒绝办理支出手续。 财务支出审批权限 经营计划 月度季度经营计划，由各职能部门报送财务部，经财务部汇总平衡、由各职能部门分管副总、财务总监分别审核后，报送总经理办公会审批，最终由总经理签发。 应急计划（指生产经营出现计划外的紧急特别情况、需要采取紧急措施处理消缺，否则将给生产经营重大不利影响的情形），由职能部门分管副总、财务总监联合审核后，报送总经理审批，并报董事长批准。 对外投资 由企业管理部、财务部联合承办，企业管理部负责可行性研究分析，财务部负责经济效益评价，通过调查论证，联合提出建议，经分管副总联合审核后报公司总经理、董事长审批。 董事长审批后，还需经股东会批准决定。 固定资产购置合同。 公司固定资产购置应在董事会批准的年度预算内进行。在履行相应的招标、议价程序后，由采购供应部承办，相关职能部门协办。 预算内，公司职能部门一次性采购的合同审批权限如下: 金额在0.5万元以下（不含），报财务总监审批。 金额在0.5万元以上（含）、金额在10万元以下的（不含），由分管业务副总和财务总监审批后，再报总经理审批。 金额在10万元及以上的,经总经理审批后,还需经董事长审批。 未列入预算的，由分管副总联合审核后报总经理审核，并报董事长批准。达到30万元及以上的，同时报董事会批准决定。 工程项目合同（含技改工程） 公司工程项目费用应在董事会批准的年度预算内进行。在履行相应的招标、议价程序后,由基建部门承办,相关职能部门协办。 预算内的工程项目费用支出，已签订合同的按合同约定由公司基建管理部门审查、经分管工程副总和财务总监审批，单笔支付金额在10万元以下的（不含），报总经理审批。10万元及以上的，还需经董事长审批。 未列入预算或超预算规模的工程项目费用支出，由财务部初审，分管副总联审后报总经理审核，并报董事长批准。达到30万元及以上的，同时报董事会批准决定。 备件采购（五金材料） 公司生产经营所需的备件采购在履行相应的招标、议价程序后，由采购供应部承办，相关职能部门协办。 一次性采购的合同审批权限如下： 金额在2万元以下（不含），报财务总监审批。 金额在2万元以上（含）、金额在30万元以下的（不含），由分管业务副总、财务总监联批后，再报总经理审批。 金额在30万元及以上的,总经理审批后,再报董事长审批。 材料采购（炉料和耐材） 公司生产经营所需的材料采购在履行相应的招标、议价程序后，由采购供应部承办。 一次性采购的合同审批权限如下： 金额在2万元以下（不含），报财务总监审批。 金额在2万元以上（含）、金额在300万元以下的(不含)，由分管业务