新员工培训—财务部分.ppt

新开发的供应商，决定合作之前，需核实对方是否具备开具增值税专用发票的资格，（方法：要求对方提供增值税一般纳税人证明，即提供税务登记证副本）。 各个部门必须要求供应商及时开具增值税专用发票，且收到发票时要及时交给财务入账。 发票管理注意事项 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 第八章财务付款与报销流程规定 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 员工填写用款申请单或费用报销单 部门经理（主管）签字、确认 分管副总审批、签字 财务部会计审核 总经理批准 财务总监再次审核、确认 报销人或用款人到财务办理现金领取手续 银行出纳根据资金计划安排付款 员工填写用款申请单或费用报销单 员工用款申请及费用报销流程 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 关于财务报销现金使用的通知 一、 现金报销在5000元以下的支付现金，在5000元以上的（含5000元）开具现金支票或者直接由网银汇入报销人个人卡中。 二、 差旅费预支借款在5000元以下的支付现金，在5000元以上的（含5000元）开具现金支票或者直接由网银汇入借款人个人卡中。 三、 对于在5000元以上（含5000元）的借款需提前两天送至财务审核、提取备用金。如果未能在规定时间内送达财务审核的一律开具现金支票或者汇入个人卡中 。举例：某某在20号要出差需预借5000元，那么必须在17号送至财务部审核。 四、 如遇突发事件需借款的按流程审核后支付现金。 五、 对第一、第二点补充说明“网银汇入个人卡中”一般情况下一小时内到账，特殊情况下第二天到账。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 关于财务银行付款管理的通知 1、所有主材供应商付款严格按照当月1日至15日的货款，于当月21日支付，当月16日至31日货款，于次月5日支付； 2、每周三为财务安排其他供应商的付款时间； 3、每周一至周五收到的《用款申请单》，财务部在下周三安排付款； 4、如有特殊情况需紧急支付，必须向财务说明后，由财务部根据资金情况安排付款，因申请部门未按规定时间申请所带来的相关影响由该部门负责。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 财务副总直接安排付款的授权项目 水电费、银行利息支出、税金支出等必须定期及时支付的款项； 属于公司预算范围内且符合公司相关制度规定的日常费用报销项目，包括办公费用、差旅费用、招待费用、零星物资采购费用等以现金形式支付的一般成本费用项目； 对于总经理签署的年度战略采购合同和已实行招标程序的采购合同项下子订单的款项支付。 根据AKCOME办发[2009]51号文规定行使财务集团化管理相关权力。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 第九章差旅费管理规定 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile . Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 地域划分细则 根据各地经济发达程度和实际消费情况，将国内城市划分为三类地区，各类地区实行不同报销标准： 一类地区：直辖市(北京、上海、天津、重庆)，沿海经济发达地区城市(深圳、广州、珠海、汕头、厦门、三亚、大连、青岛、杭州)； 二类地区：除一类地区以外的各省会城市和沿海发达城市； 三类地区：除一、二类以外的地区。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Pro