- 1、本文档共13页,可阅读全部内容。
- 2、有哪些信誉好的足球投注网站(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多
某五星级宾馆预算执行情况报告讲述
**集 团 有 限 公 司
审 计 报 告
内审字[2008]第1号
关于对**宾馆有限责任公司2007年度
预算完成情况的专项审计报告
公司董事会:
我们于2008年元月15日至26日对**宾馆有限责任公司2007年度预算完成情况进行了专项审计。我们的审计是依据宾馆提供的资料,通过对会计报表进行实质性测试,以证实会计报表的真实性和完整性。在审计过程中,我们结合宾馆的实际情况,采用了询问、观察、复查、核对、计算、监盘、分析性复核等我们认为必要的审计程序,整个审计过程符合《中华人民共和国审计法》和集团公司的有关制度规定。现将审计结果汇报如下:
一、完成2007年度预算的审定结果
(一)2007年度预算经营利润完成情况的审定结果
报表项目 2007年预算数 宾馆报集团数据 用友数据 审计调整数 审定数 调整增加 调整减少 金额 预算完成率 一.经营收入 四.三项期间费用 五.经营利润GOP 减:利息 :本年新增在建工程折旧 审计调整 编表说明:
1、对收入、成本、税金的调整是依据审计组进驻宾馆对截至元月18日的财务用友数据进行的(字体加粗部分);
2、对费用的调整是依据宾馆上报集团的真实费用数据进行的(字体加粗部分)。
审计结论:
1、审定的经营收入为元,预算完成率
2、审定的经营成本为元,是预算成本的;其中审定餐饮成本率为。
3、审定的经营税金及附加为元,是预算的
4、审定的期间费用(不含折旧、利息、董事会费)为元,是预算费用的*%。审定的包含折旧、利息和董事会费的费用率为*%,不含折旧、利息和董事会费的费用率为*%。
5、审定GOP为元,预算完成率*%,审定GOP率为
6、本次对宾馆上报集团预算完成情况的数据进行审计调整后增加经营利润(GOP)元,主要调整内容为:
(1)审计调减经营收入元;
(2)审计调减经营成本元;
(3)审计调减经营税金及附加元;
(4)审计调减期间费用(不含折旧、利息、董事会费)元。
此外,审计调整减少董事会费元,调整增加利息元,调减营业利润元。
(二) 完成预算收入的审定情况及审计调整说明
表格省略
审计说明:
1、审定数与宾馆上报集团数据的主要差异及说明:
表格省略
2、审定数与用友数据的差异及说明:
表格省略
3、集团消费审定情况
表格省略
主营业务收入的审定数为元,比宾馆报集团的预算完成数元少元,比用友财务核算数据元多元,预算完成率
(三)预算成本完成情况的审定结果及审计调整说明
表格省略
审计说明:
1、审定数与宾馆上报集团数据的主要差异及说明:
审计中,我们发现报集团主营业务成本金额元,数据来源并不是根据财务的日常帐务核算,而是根据其上报集团的餐饮销售收入金额,按照41%的成本率框算出来的成本金额,审计不予确认。
2、审定数与用友数据的主要差异及审计说明:
(1)在餐饮成本的审计中,我们发现,2006年12月26日,宾馆对厨房原料进行了盘点,厨房尚未使用原料有*元,未作假退料处理,审计调增2007年度主营业务成本*元。
(2)宾馆的会计核算年度是上年12月26日至次年12月25日。我们发现2006年12月26日的成本*元计入了2006年度,为了与预算指标比较的期间一致,我们将2006年12月26日的成本调整入2007年度,审计调增2007年度主营业务成本*元。
(3)宾馆将购入制作月饼的原料全部计入月饼成本,但有*元月饼原料未实际用于制作月饼,而是退回了仓库,且大部分已由厨房领用制作食品出售,至审计盘点时,仓库仍剩余*元,厨房已领用*元。审计调整成本:将*元从月饼成本中转出,其中*元转入餐饮成本,元转入原材料。
(4)审计中发现: 应由员工赔偿的盘亏酒水*元尚未入账、多结转成本*元,两项合计*元。审计调减成本*元。
(5) 对外出租商场的其他成本*元,并非宾馆外包业务发生的实际耗用。审计调减主营业务成本*元。
3、主营业务成本的审定数为*元,比宾馆报集团的预算完成数*元少*元,比用友财务核算数据*元多*元,是预算成本*元的#%,审定餐饮成本率为。
(四)预算费用完成情况的审定结果及审计调整说明
表格省略
审计说明:
宾馆上报集团的数据是来源于用友财务数据,调增了预计年末将要发放给管理人员年度工资的20%部分及内部消费形成的成本等。
审定数与宾馆上报集团数据的主要差异及说明:
表格省略
2、宾馆上报集团的其他费用中,有*元是按内部消费、员工奖餐券及赠券消费等
您可能关注的文档
- 架构设计:系统存储MySQL横向拆分与业务透明化讲述.doc
- 架子工试题讲述.doc
- 架线作业指导书讲述.doc
- 工程热物理前沿课程论文精要.doc
- 工程检测作业指导手册(v80)精要.ppt
- 架线施工作业指导书讲述.doc
- 工程热力学思考题答案,第一章精要.doc
- 工程的质量管理体系以及保证措施精要.doc
- 林肯品牌历史及产品知识培训讲述.ppt
- 工程材料实验指导书2013-5精要.doc
- 第十一章 电流和电路专题特训二 实物图与电路图的互画 教学设计 2024-2025学年鲁科版物理九年级上册.docx
- 人教版七年级上册信息技术6.3加工音频素材 教学设计.docx
- 5.1自然地理环境的整体性 说课教案 (1).docx
- 4.1 夯实法治基础 教学设计-2023-2024学年统编版九年级道德与法治上册.docx
- 3.1 光的色彩 颜色 电子教案 2023-2024学年苏科版为了八年级上学期.docx
- 小学体育与健康 四年级下册健康教育 教案.docx
- 2024-2025学年初中数学九年级下册北京课改版(2024)教学设计合集.docx
- 2024-2025学年初中科学七年级下册浙教版(2024)教学设计合集.docx
- 2024-2025学年小学信息技术(信息科技)六年级下册浙摄影版(2013)教学设计合集.docx
- 2024-2025学年小学美术二年级下册人美版(常锐伦、欧京海)教学设计合集.docx
最近下载
- 17J008 挡土墙(重力式、衡重式、悬臂式)(必威体育精装版).pdf
- 造血干细胞移植的护理干预.pptx
- 布料车岗位安全规程.pptx
- YDT 5178-2017 通信管道人孔和手孔图集.docx VIP
- 精品解析:【区级联考】上海徐汇区2019届九年级学习能力诊断(二模)数学试题(解析版).pdf VIP
- 精品解析:广东省佛山市南海区,三水区2022-2023学年九年级上学期数学期末考试(原卷版).pdf VIP
- 一种护筒导向架结构.pdf VIP
- 老旧小区雨污分流改造要点与难点分析.docx VIP
- 鞍钢宪法及后福特主义.pdf
- 精品解析:广东省广州市2022-2023学年九年级上学期期末数学考前模拟试题(三)(解析版).pdf VIP
文档评论(0)