个人外汇管理政策培训综述.ppt

个人外汇管理政策培训 2010年1月 培训内容 个人结售汇 个人存取外汇现钞 个人境内资金划转 个人汇款 国际收支申报 小结 个人结售汇 对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。 年度总额分别为每人每年等值5万美元。 个人年度总额内的结汇和购汇，凭本人有效身份证件在银行办理；超过年度总额的，经常项目项下凭本人有效身份证件和相关证明材料在银行办理。 个人结售汇 若账户内资金结汇等值5万美元并在年度总额内，可直接办理。 若手持现钞结汇等值5000美元并在年度总额内，可直接办理。 在银行购汇所得的外汇为现汇。 若在年度总额内，一次可购汇等值5万美元。 境内个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额处理： 境内个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的，凭本人有效身份证件及以下证明材料在银行办理：（一）捐赠：经公证的捐赠协议或合同。捐赠须符合国家规定；（二）赡家款：直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明、境外给付人相关收入证明，如银行存款证明、个人收入纳税凭证等；（三）遗产继承收入：遗产继承法律文书或公证书;（四）保险外汇收入：保险合同及保险经营机构的付款证明。投保外汇保险须符合国家规定；（五）专有权利使用和特许收入：付款证明、协议或合同; （六）法律、会计、咨询和公共关系服务收入：付款证明、协议或合同；（七）职工报酬：雇佣合同及收入证明；（八）境外投资收益：境外投资外汇登记证明文件、利润分配决议或红利支付书或其他收益证明;（九）其它：相关证明及支付凭证。  境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额处理： 境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料在银行办理。 境外个人经常项目非经营性结汇超过年度总额的凭本人有效身份证件及以下证明材料办理： （一）房租类支出：房屋管理部门登记的房屋租赁合同、发票或支付通知；（二）生活消费类支出：合同或发票；（三）就医、学习等支出：境内医院（学校）收费证明；（四）其它：相关证明及支付凭证。 境外个人经常项目购汇及未用完的人民币兑回，按以下规定办理： （一）在境内取得的经常项目合法人民币收入，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料（含税务凭证）办理购汇。（二）原兑换未用完的人民币兑回外汇，凭本人有效身份证件和原兑换水单办理，原兑换水单的兑回有效期为自兑换日起24个月；对于当日累计兑换不超过等值500美元（含）以及离境前在境内关外场所当日累计不超过等值1000美元（含）的兑换，可凭本人有效身份证件办理。 个人结售汇 除以下情况外，银行办理个人结售汇业务都应纳入个人结售汇系统: 通过外币代兑点发生的结售汇； 通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值100美元（含）的结汇； 外币卡境内消费结汇； 境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞； 境内卡境外使用购汇还款。 个人不得以分拆的方式规避个人结汇和境内个人购汇年度总额管理。个人分拆结售汇特征： （一）境外同一个人或机构同日、隔日或连续多日将外汇汇给境内5个以上（含，下同）不同个人，收款人分别结汇。?? （二）5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构。?? （三）5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别结汇后，将人民币资金存入或汇入同一个人或机构的人民币账户。?? （四）个人在7日内从同一外汇储蓄账户5次以上（含）提取接近等值1万美元外币现钞；或者5个以上个人同一日内，共同在同一银行网点，每人办理接近等值5000美元现钞结汇。?? （五）同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至5个以上直系亲属，直系亲属分别在年度总额内结汇；或者同一个人的5个以上直系亲属分别在年度总额内购汇后，将所购外汇划转至该个人外汇储蓄账户。 注意：控制在4笔以内相似业务可办理。 个人存取外汇现钞 个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值5000美元以下（含）的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。 个人提取外币现钞当日累计等值1万美元以下（含）的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、提钞用途证明等材料向银行所在地外汇局事前报备。银行凭本人有效身份证件和经外汇局签章的《提取外币现钞备案表》为个人办理提取外币现钞手续。 个人外汇资金划转 个人外汇储蓄账户资金境内划转，按以下规定办理： 本人账户间的资金划转，凭有效身份证件办理； 个人与其直系亲属账户间的资金划转，凭双方有效身份证件、直系亲属关系证明办理； 境内个