个人理财课件-5家庭财务分析综述.ppt

* 课程核心内容 Ⅰ.个人理财基础 Ⅱ.个人理财基本步骤 III.货币的时间价值 Ⅳ.家庭财务分析 Ⅴ.个人理财基本技能 Ⅵ.我国的个人理财业务 Ⅶ.个人理财师应该具备的条件 家庭资产负债表 资产 负债 现金（活存） 定期存款 股票、基金、债券 保单 房地产、汽车 应收款 预付款 其他 信用卡欠款 汽车贷款 房贷 小额借款 私人借款 预收款 其他 净值 家庭资产负债表的编制基础 资产编制的资料基础 现金: 月底盘点余额 存款: 月底存单余额 股票: 股票数量×月底股价 基金: 单位数×月底净值 债券: 市价或面额 保单: 现金价值 房地产:买价/最近估价 汽车: 二手车行情 应收款:债权凭证 预付款:订金支付收据 负债编制的资料基础 信用卡欠款: 签单对账单 车贷: 账单月底本金余额 房贷: 账单月底本金余额 小额负债: 月底本金余额 私人借款: 借据 预收款: 订金收据 资产负债表编制的注意事项 资产负债表是一个时点的存量记录，要确定是以月底、季底或年底资料编制 第一次做资产负债表时, 要清点自用资产并评估价值, 成本与市价分别记录，并计算账面损益 以市价计量的资产及净值可反映个人真实财富 汽车等自用资产可提折旧以反映其市场价值随使用而降低 债权预计无法回收的部分应提呆账，以反映其市场价值的减少 家庭资产负债表结构分析 投资性资产 自用性资产 自用性负债 消费性负债 流动性净值 自用性净值 流动资产为备用金 投资资产追求收益 自用资产只追求效用 应提高投资资产比重 消费性负债尽量避免 投资性负债获利还清 自用性负债 须考虑负担能力 投资性负债 投资性净值 按市值计价的净值变动 =储蓄+投资资产账面 价值变动+自用资产 账面价值变动 流动性资产 练习1 家庭资产负债表编制 现金：1万， 存折余额: 2万 外币存款: 1万美元, 成本汇率6.5，年底汇率6.3 自用房产：成本50万 当前市价：70万 房贷余额30万 投资用房产：成本30万 当前市价：40万 房贷余额20万 种类 20年缴费期 已缴5年 定期寿险 保额50万 现金价值0 终身寿险 保额10万 现金价值1万 养老寿险 保额20万 现金价值5万 投资型保单 趸交保费 10万 帐户价值 12万 证券名称　数量 成本 市价 联通 10手 4 4.8 武钢 20手 5 7.0 招商银行 10手 6 15.6 基金10000单位 1 1.9 借给亲友(债权) 3万 信用卡账单：1万 汽车：买价15万已使用3年 折旧50% 收入 家庭收支储蓄表 薪资收入 佣金收入 房租收入 利息收入 变现资产资本利得 其他收入 家庭生活支出 房租支出 贷款利息支出 保费支出 其他支出 储蓄 支出 编制家庭收支储蓄表的注意事项 家庭收支储蓄表是一段时期的流量记录，通常按月结算 以现金基础为原则记账，信用卡在还款时才记支出 变现资产的现金流入包含本金与资本利得，只有资本利得记收入，收回投资本金为资产调整 房贷本息摊还只有利息部分记支出，本金还款部分为资产负债调整  家庭收支储蓄表的编制 家庭收入的编制基础 比照税务分类规划节税 工资薪金所得 个体工商户的经营所得 经营企业所得 劳务报酬所得 稿酬所得 特许权使用费所得 家庭支出与预算编制基础 依家庭特性分类： 按项目分: 食衣住行育乐 按工具分: 刷卡/转账现金 按主体分: 依家庭成员统计 按对象分: 依支付对象统计 记账与预算统计基础要一致 家庭收支—现金流量表结构分析 工作收入 理财收入 理财支出 生活支出 工作储蓄 理财储蓄 期末现金=期初现金+现金流入-现金流出 =期初现金+工作储蓄+理财储蓄+资产负债调整现金 净流量 资产负债调整 现金流入 资产负债调整 现金流出 资产负债调整 现金净流量 练习2 家庭收支储蓄表编制 夫薪资 10 万 妻薪资 8 万 所得税扣缴 1.5万 家计支出 6 万 赡养父母支出 1.2万 子女大学学费支出 1.5万 保障型保费支出 1.3万 储蓄型保费支出 1 万 房贷本金支出 2 万 利息支出 2 万 利息收入 0.1万 实现资本利得 1 万 实现资本损失 2 万 稿费收入 0.5万 定期定额投资基金 1.2万 *