财务流程表格(修改).docVIP

程序名称：借款程序程序代号：CW-CX-01主管部门：会计部 说明： 1、本程序适用于各项费用开支及借款情况。2、借款过程由借款人办理具体手续。3、工作表单：《借款单》、《支票使用登记簿》、《资金审批一览表》。 程序名称：业务请款程序程序代号:CW-CX-02主管部门：会计部 说明： 1、业务请款是指购买各种物资请款。 2、业务请款过程由请款人办理具体手续。 3、工作表单：《请款单》、《公司各类单项资金管理审批权限一览表》。 程序名称：提现程序 程序代号：CW-CX-03 主管部门：会计部 说明： 1、现金出纳从银行提取现金必须由财务总监审批。 2、现金出纳提取款项较大时，必须报公司总经理审批后才能提取，要请示增派保安人员随同。 3、工作表单：《现金申请单》。 程序名称：支票申请程序 程序代号：CW-CX-04 主管部门：会计部 说明： 申领人必须是部门经理或采购员。 会计部经理负责审查支票使用的合法性和申领手续的正确性。 银行出纳必须及时登记《支票使用登记薄》。 工作表单：《支票使用登记薄》。 程序名称：报销程序 程序名称：报销程序 程序代号：CW-CX-05 主管部门：会计部 说明： 报销的具体审批权限见《资金审批一览表》。 出纳审核票据的真实性与合法性。 工作表单：《报销凭单》。 程序名称：会计报表编报程序 程序代号：CW-CX-06 主管部门：会计部 说明： 1、会计报表编制完成后，会计部留存一份归档，一份报财务中心，其他报送各相关单位和人员。 2、年度会计决算报表需经会计师事务所审计后，方可对外报送。 3、工作表单：《利润表》、《资产负债表》、《现金流量表》 程序名称：年度预算编报程序 程序代号：CW-CX-07 主管部门：财务管理部 说明： 1、年度预算制订由财务中心组织完成，并负责审核各项数据正确性及预算报告编制的合理性。 2、财务总监应对年度总预算的各个子预算的协调性进行审核。 3、如果预算编制与目标相符，进入年度预算批准下达程序；如果预算需要进一步平衡、调节则进入年度预算调整程序。 4-工作表单：《预算准备会通知》。 程序名称：年度预算调整程序 程序代号：CW-CX-08 主管部门：财务管理部 说明： 总经理负责协调平衡各部门预算，财务管理部经理根据修改方案重新编制预算。 个系统总监是指公司各中心总监。各系统部门经理指总监以下部门级经理。 工作表单：《预算准备会通知》 程序名称：年度预算批准下达程序 程序代号：CW-CX-09 主管部门：财务管理部 说明： 年度预算需经董事会批准后方可下达。 董事会未通过的年度预算交总经理责成各单位重新调整。 工作表单：《预算准备会通知》 程序名称：预算分解程序 程序代号：CW-CX-10 主管部门：财务管理部 说明： 年度预算批准后，由各系统总监组织进行分解，进行进一步细化。 财务管理部经理对分解后预算是否与原预算相符、各系统间预算是否衔接一致、分解是否完全进行审核。 各系统分解后的预算有较大出入的，由财务总监组织预算的协调会议，如仍无法协商一致，提请总经理裁决。 程序名称：预算控制程序 程序代号：CW-CX-11 主管部门：财务管理部 说明： 财务管理部经理负责监督、检查本公司各部门预算完成情况。 非正常情况时，财务管理部经理必须向财务总监提供解决措施。 工作表单：《预算准备会通知》。 程序名称：月度预算执行考核程序 程序代号：CW-CX-12 主管部门：财务管理部 说明： 预算计划员于每月9日前汇总、分析上月公司及各部门费用预算执行情况并出具相应报告。具体规定详见《预算计划管理办法》。 工作表单：《实际费用与计划费用比较表》、《过失单》。 程序名称：比价程序 程序代号：CW-CX-13 主管部门：财务管理部 说明： 比价过程为秘密过程，为考核、监控采购员采购行为的参考。 由财务管理部经理根据采购价格的差异和采购活动的大小决定是否进行比价。 工作表单：《比价单》。 程序名称：商务审核程序 程序代号：CW-CX-14 主管部门：财务管理部 说明： 本程序适用于经济类文件的审核。 商务审核员负责审核对方资格、经济文件格式与内容、经济活动内容等，是否符合公司和国家的规定，必要时可提请公