保险公司培训 反洗钱基础知识及法规政策宣导.pdfVIP

个人业务销售人员合规与诚信教育培训课程(2015年) （商业机密、内部使用） 反洗钱基础知识及法规政策宣导 主要内容 基础知识篇 法规政策 3“洗钱”一词起源于20世纪20年代，美国芝加哥黑手党的一个金融专家购买了一台 投币式洗衣机，开了一个洗衣店。在每天晚上计算当天的洗衣收入时，他就把其他非 法所得的赃款加入其中，再向税务申报纳税，扣去其应缴的税款外，剩下的非法得来 的钱财在形式上就成了他的合法收入。 基础知识篇 洗钱（1/3） 洗钱﹥﹥起源 洗钱﹥﹥定义 根据我国《刑法》的有关规定，洗钱是指明知是犯罪所得及其产生的收益，通过各种 方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的犯罪行为。 洗钱﹥﹥过程 典型的洗钱过程通常被分为三个阶段，即：放置阶段（Placement）、离析阶段 （Layering）和融合阶段（Integration）。 ?放置阶段是指将犯罪收益投入到清洗系统的过程，是洗钱手法的第一阶段，也是过 程中最弱、犯罪者最容易被侦查到的阶段。 ?离析阶段也叫培植阶段，主要是通过用复杂多层的金融交易，将非法收益及其来源 分开，分散其非法所得，从而掩盖查账线索和隐藏罪犯身份。 ?融合阶段又叫归并阶段，是洗钱链条中的最后阶段，又称为“整合阶段”，其目的 在于使非法回归形式合法，为犯罪得来的资金或财产提供表面的合法性。 每个阶段都各有其目的及运行模式，洗钱者有时交错运用，以达到最终的清洗目的。 4–方式多样性 为了逃避监管和追查，洗钱犯罪分子往往通过不同的方式和渠道对犯罪 所得进行处理。长期的洗钱活动发展出了多种多样的洗钱工具，例如，利用金融机构 提供的金融服务，利用空壳公司，伪造商业票据等。经济方式的创新也使洗钱方式不 断翻新，更为隐蔽，如网上交易。专业的洗钱组织更是越来越熟练地对各种洗钱手段 和方式加以组合运用。 –过程复杂性 要实现洗钱的目的，主要方式之一就是改变犯罪所得的原有形式，消除 可能成为证据的痕迹，为犯罪所得及其收益设置伪装，使其与合法收益融为一体。这 就迫使洗钱者采取复杂的手法，经过种种中间形态，采取多种运作方式来洗钱。 –对象特定性 洗钱对象是资金和财产，这些资金和财产无一例外地与犯罪活动紧密相 联，例如，来源于毒品、走私、诈骗、贪污贿赂、偷税逃税等犯罪。一般来说，只有 非法所得才有清洗的必要。 –活动国际性 随着经济、科技的飞速发展，世界上人员往来、商品运送、资金流动、 信息传播、服务的提供日益国际化，导致了犯罪活动的国际化。在追逐非法经济利益 的跨国犯罪活动中，犯罪所得的转移成为一个关键问题，直接导致洗钱活动日益具有 跨境、跨国的性质。 基础知识篇 洗钱（2/3） 洗钱﹥﹥特征 5–洗钱本身是一种犯罪行为，为犯罪分子隐藏和转移违法犯罪所得，为犯罪活动提供 进一步的资金支持，助长更严重和更大规模的犯罪活动。洗钱活动与恐怖活动相结合 ，还会对社会稳定、国家安全和人民的生命和财产的安全造成巨大损失。 –洗钱活动削弱国家的宏观经济调控效果，严重危害经济的健康发展。洗钱的主要目 的是掩饰和隐瞒违法所得，使违法收入表面合法化。因此，洗钱活动不遵循资金流向 最有效益领域的基本经济规律，破坏了资源的合理配置，客观上干扰了国家宏观经济 调控的政策效果，损害经济稳定和经济的可持续增长。 –洗钱助长和滋生腐败，败坏社会风气，腐蚀国家肌体，导致社会不公平，败坏国家 声誉。 –洗钱活动造成资金流动的无规律性，影响金融市场的稳定，增加金融机构的运营风 险。大量的资本流入流出也容易引起汇率的变化，引起市场动荡和汇率波动。 –洗钱活动损害合法经济体的正当权益，破坏市场微观竞争环境，损害市场机制的有 效运作和公平竞争。 –洗钱活动破坏金融机构稳健经营的基础，加大了金融机构的法律和运营风险。合法 经营是金融机构控制风险和保持稳健经营的前提。金融机构涉嫌洗钱或者被犯罪分子 利用进行洗钱，会严重损害金融机构的声誉，还会使金融机构面临法律风险和经济损 失，从而面临客户流失和失掉业务机会的巨大风险。 基础知识篇 洗钱（3/3） 洗钱﹥﹥危害 6《中华人民共和国反洗钱法》规定：反洗钱是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒 品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金 融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照 本法规定采取相关措施的行为。 基础知识篇 反洗钱（1/2） 反洗钱﹥﹥定义 反洗钱﹥﹥国际反洗钱组织 ?反洗钱金融行动特别工作组(Financial Action Task Force on Money Laundering， FATF)，该机构是反洗钱和反恐怖融资领域最具权威性的政府间国际组织之一，其成员国 遍布各大洲。2007年6月28日，中国成为该机构的正式成员。 ?埃格蒙特