保理尽调报告讲义.doc

尽职调查报告 二〇一六年八月 一、业务概况 业务要素 保理商：有限公司 申请人：山东某工贸有限公司 共管账户：平安银行某账户 交易标的：某工贸持有的以热电为债务人的应收账款 计划规模：【5000】万 计划期限：180天，可提前还款。经保理商同意可视情况决定延长期限，延长期限不超过30天，延长期限内，在包括但不限于应收账款回购人履行了回购义务、应收账款债务人履行了还款义务。 预期年化收益率：【0.00】% 增信措施：实际控制人及其相关股东承担连带担保责任，出具支付确认函，最大程度上缓释本保理业务风险。 本保理业务所需签订的合同：《应收账款转让及回购合同》（包含《第i期支付确认函》等附件作为本合同不可分割的部分） 产品运作流程： 申请人根据相关约定将指定应收账款在债务人知悉并认可下转让予保理商，保理商经过相关资本运作将转让金划入申请人指定账户。 可操作性分析 投资策略。本定保理业务特设可延期限，保理期限内可提前回购，亦可视情况决定延长期限，延长期限不超过30天。 2、共管账户支持。申请人与保理商在指定银行开始共管账户，从而保证应收账款对付资金可以及时的转化为还款。 3、合规性。该业务符合《国内商业保理业务管理办法》和《商业保理业务实施细则》的规定，具备合规性。 二、交易双方概述 山东某工贸有限公司 基本情况 表1：某工贸基本情况表 企业名称 所属行业 注册地址 实际办公地址 成立日期 公司类型 经营期间（成立日-经营终止日） 营业执照最近 年检时间 注册资本 实收资本 法人代表 法人从事本行业年限 股权结构情况 表2：某工贸股东表 股东名称 持股比例% 认缴出资额（万元）方式 产 行次 年初数 期末数 负债及所有者权益 行次 年初数 期末数 流动资产： 　 　 　 流动负债： 　 　 　 货币 资金 1 短期借款 30 短期 投资 2 　 　 应付票据 31 应收 票据 3 应付帐款 32 应收 帐款 4 预收帐款 33 减：坏帐准备 5 　 　 其他应付款 34 其他 应收款 6 应付工资 35 预付 帐款 7 应付福利费 36 应收 补贴款 8 　 　 未交税金 37 应收 股利 9 　 　 未付利润 38 　 　 存 货 10 其他应交款 39 　 　 待摊 费用 11 　 　 预提费用 40 　 　 待处理流动资产净损失 12 　 　 一年内到期的长期负债 41 　 　 一年内到期的长期债权投资 13 　 　 其他流 动负债 42 　 　 其他流动资产 14 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 流动负债合计 43 流动资产合计 15 长期负债： 　 　 　 长期 投资： 16 　 　 长期借款 44 　 　 长期 投资 　 　 　 应付债券 45 　 　 固定 资产： 　 　 　 长期应付款 46 　 　 固定资产原价 17 其他 长期负债 47 　 　 减：累计折旧 18 其中： 住房公积金 48 　 　 固定资产净值 19 　 　 　 　 固定资产清理 20 　 　 长期负债 合计 49 　 　 在建 工程 21 　 　 递延税项： 　 　 　 待处理固定资产净资产净损失 22 　 　 递延税款 贷项 50 　 　 固定资产合计 23 　 　 　 　 无形资产及其他资产： 　 　 　 负债合计 51 无形 资产 24 　 　 所有者权益： 　 　 　 递延 资产 25 　 　 实收资本 52 　 　 　 　 资本公积 53 　 　 无形资产及递延资产合计 26 　 　 盈余公积 54 　 　 其他长期资产 　 　 　 其中：公益金 55 　 　 其他长期资产： 27 　 　 未分配利润 56 递延税项： 　 　 　 所有者权益合计 57 递延税款借项 28 　 　 　 　 　 　 资产 总计 29 负债及所有者权益 58 表4：某工贸2016年6月利润表 单位：元 项 目 行 次 本月数 本年累计数 一、主营业务收入 1 减：主营业务成本 4 主营业务税金及附加 5 二、主营业务利润（亏损以“-”填列） 10 加：其他业务利润（亏损以“-”填列） 11 　 减：营业费用 14 管理费用 15