XX装饰公司财务报销及付款管理办法分解.doc

山东XX装饰工程有限公司 财务报销及付款管理办法 目录 1遵循原则 1 2 按要求使用、填写凭证单据 1 2.1凭证填写要求 1 2.2报销凭证粘贴要求 2 3 审批付款程序及付款时间 2 3.1费用报销审批程序 2 3.2业务招待费及公司物品领用审批流程 5 3.3总经理费用报销审批程序 5 3.4内部转款及内部往来款审批付款程序 5 3.5业务审批流程、应提供材料及材料要求 5 3.5.1业务审批流程 5 3.5.2材料类付款会签单填写要求及付款时应提供的申请资料 6 3.5.3工程类付款会签单填写要求及付款时应提供的申请资料 7 3.5.4劳务费付款会签单填写要求及付款时应提供的申请资料 8 3.5.5退还招投标保证金审批流程 9 3.5.6注意事项 9 3.6费用报销及付款时间规定 11 4 附则 11 1遵循原则 XX装饰员工执行费用报销付款程序，应本着谁花钱、谁报销、谁领款的原则，经办人不准由他人代签或代领款。 对不符合付款条件的款项申请，财务部门一律不予审核、支付。 原则上费用报销付款采用网银转款的形式进行支付，其他资金支付根据实际业务可采用现金、支票、汇票等形式进行支付。如员工自行先垫付款项，报销时须附网银或刷卡凭条。 2 按要求使用、填写凭证单据 2.1凭证填写要求 2.1.1填写凭证必须用黑色或蓝黑色的钢笔或中性笔填写，书写文字必须清晰、工整、不得潦草，无错别字，无涂改现象。要写明报销部门、报销事由、报销金额（大、小写）、附件张数（粘贴的原始凭证的自然张数）等。报销单据必须由经办人自己填写，不许他人代写。 2.1.2阿拉伯数字应逐个填写，不得连笔。小写数字前应有或加注人民币符号“￥”。大写金额的数字，应用汉字正楷书写，写法如下：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元（圆）、角、分、零、整（正）。中文大写金额数字到“元”或“角”为止的、在“元”或“角”之后、应写“整”(或“正”)字、大写金额数字有“分”的、“分”后面不写“整”(或“正”)字。大写金额应靠左顶头填写。例如：￥120,807.68 大写：壹拾贰万零捌佰零柒元陆角捌分 ；人民币叁拾贰万零伍元整￥320,005.00 ；人民币叁仟贰佰元伍角整￥3200.50 。 2.2报销凭证粘贴要求 业务经办人取得原始单据后，应按票据大小、长短票据种类票面金额等从右至左依次粘贴整齐至原始单据粘贴单上，然后将报销单靠左平铺粘贴于首页，原始单据应与报销单上边线平行，与左边线对齐，原始单据内容、数量、金额要表露清晰。保持整个平面厚度的均匀（一般15张为宜），同类原始单据应归类粘贴。 3 审批付款程序及付款时间 3.1费用报销审批程序 费用报销需填列“费用报销单”，“费用报销单”由经办人申请，经部门负责人审核确认后，报相关部门备案（其中业务招待费、会务费、物品登记类等由综合部门备案登记；职务工作费用、差旅费等由综合部门人资专员和财务部出纳备案登记），经财务负责人审核，总经理审批后，交由出纳审核付款。具体审批流程如下： 日常费用报销流程： 费 用 报 销 单 部门：XXX 日期： 2016年 X月 X日 报销内容： 财务审核 批准人 ⑥总经理批准 单据张数 ⑤财务负责人审核 出纳：⑦出纳审核付款 合计金额（小写）： 备注（付款方式等） 合计金额（大写）： 冲账金额（小写）： 备案登记 ③如是业务招待费、会务费、物品登记类综合部负责人备案 业务审核 ②部门负责人签字 经办人 ①经办人签字 ④如是差旅费-综合部人资专员备案 职务费用报销流程： 费 用 报 销 单 部门：XXX 日期： 2016年 X月 X日 报销内容： 财务审核 批准人 ⑥总经理批准 单据张数 ⑤财务负责人审核 出纳：⑦出纳审核付款 合计金额（小写）： 备注（付款方式等） 合计金额（大写）： 冲账金额（小写）： 备案登记 ③综合部人资专员备案 业务审核 ②部门负责人签字 经办人 ①经办人签字 ④财务出纳备案 ①如为公司经办业务确实无法取得相关发票，经办人在符合财务程序的情况下可用其他同类票据报销（如办公费只能用办公类票据抵用，交通费只能用交通费票据抵用），使用便利贴写明抵票原因，附在报销单据上经部门负责人签字确认后方可报销。 ②职务工作费用报销，不允许合伙贴票，所报单据需由本人亲自送至财务部，不许代送；所报票据单位名称必须是“山