第8章应收款管理系统-分解.ppt

8.3.3　票据管理 票据收入 贴现 背书转让 计息 结算 转出 结算 8.3.3　票据管理 票据收入 案例：9月21日，销售给天津图书城工商管理案例集200册，含税单价：37元，当日收到3个月的商业承兑汇票一张，票号SH8767556 8.3.3　票据管理 贴现：指持票人因急需资金，将未到期的承兑汇票背书后转让给银行，贴给银行一定利息后收取剩余票款的业务活动。 案例：2012年9月23日，将2012年9月21日收到的天津图书城签发并承兑的商业承兑汇票（ SH8767556 ）到银行贴现，贴现率为6%。 8.3.3　票据管理 贴现 背书：当无法支付其他单位的欠款时，可以将自己拥有的票据背书，冲减自己的应付款。 转出 计息 结算 8.3.3　票据管理 贴现 背书 转出：当票据到期，而承兑单位无力付款时，应该将应收票据转入应收账款 计息 结算 8.3.3　票据管理 贴现 背书 转出 计息：票据分为带息票据和不带息票据。如果票据是一张带息票据就需要对其进行计息处理。 结算 8.3.3　票据管理 贴现 背书 转出 计息 结算：当票据到期，持票收款时，执行票据结算处理。 进行票据结算时，结算金额不是票据余额，而是通过结算实际收到的现金等。 8.3.5　坏账处理 计提坏账准备 坏账收回 坏账发生 生成输出催款单 应收单制单 结算单制单 坏账制单 转账制单 汇兑损益制单 8.3.6 制单处理 汇兑损益 设置：选择汇兑损益的处理方法 进行汇兑损益处理 8.3.8应收款系统期末处理 月末结账 确认本月的各项业务处理全部结束 若启用销售系统，销售系统先结账 总账未结账 月末结账 上月未结账，本月不能结账 本月结算单还有未核销的，不能结账 单据（发票和应收单）在结账前应全部审核 年度末结账，应对所有核销、坏账、转账等处理全部制单 取消月末结账：总账系统未结账才可。 通过本章学习： 了解应收款管理系统的主要功能、应收款系统与ERP其他系统间的数据关系 熟悉应收款管理系统的操作流程 理解应收款初始化的工作内容 掌握如何利用应收款系统进行企业应收款的日常管理 掌握在应收款管理系统中进行各种信息查询的方法 本章总结 * 如果企业销售业务中应收款核算与管理内容比较复杂，需要追踪每一笔业务的应收款、收款等情况，并希望对应收款项进行各种分析；或者需要将应收款核算到产品一级；就可以使用详细核算。 如果说销售业务中应收账款业务不是很复杂，或者现销业务很多，就可以选择简单核算。 * 如果企业销售业务中应收款核算与管理内容比较复杂，需要追踪每一笔业务的应收款、收款等情况，并希望对应收款项进行各种分析；或者需要将应收款核算到产品一级；就可以使用详细核算。 如果说销售业务中应收账款业务不是很复杂，或者现销业务很多，就可以选择简单核算。 * 应收款管理系统与销售管理系统集成使用，销售发票和代垫费用所产生的应收单在销售管理系统中录入、审核，自动传递到本系统，在应收系统中可对这些单据进行查询、核销、制单等操作。应收系统录入的单据仅限于应收单。 没有使用销售系统，则所有发票和应收单均在应收系统中录入。 PP180180 业务2 P180 业务2 P180 业务2 业务3 业务3-凭证 业务4 业务4—凭证 业务5 业务5的凭证 单据类型 收款单：记录客户的应收款、预收款、其他费用等 付款单：记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项。 8.3.2　收款单据处理 收款单用来记录企业所收到的客户款项，款项性质包括应收款、预收款、其他费用等，应收款、预收款性质的收款单将与发票、应收单、付款单进行核销勾对。 付款单用来记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项，该付款单可与应收、预收性质的收款单、红字应收单、红字发票进行核销。 处理流程　 顺序： 输入结算单据 单据核销 核销处理 核销处理指日常进行的收款核销应收款的工作。 单据核销的作用是解决收回客户款项核销该客户应收款的处理； 建立收款与应收款的核销记录，监督应收款及时核销，加强往来款项的管理。 对应收单据和收款单据进行核销时，分为以下几种情况。每种情况又都分为同币种核销和异币种核销。 收款单与原有单据完全核销：如果收款单的数额等于应收单据的数额，则收款单与原有单据完全核销。 核销规则 在核销时使用预收款：如果客户事先预付了一部分款，在业务完成后又付清了剩余的款项，并且要求这两笔款项同时结算，则在核销时需要使用预收款。 注意： 单据仅得到部分核销：如果收到款项小于原有单据的数额，那么单据仅能得到部分核销，未核销的余款留待下次核销。 预收款余款退回：如果预收往来单位款项大于实际结算的货款，可以将余款退付给往来单位。处理方