第二章尽职调查方法分解.pptx

第二章 尽职调查方法 一、尽职调查的含义 二、资料收集内容 三、资料收集与初审验证 四、财务报表初审与解读 五、数据真实性验证方法 六、工业类举例 一、尽职调查的含义√ 资料收集＋真实性验证 二、资料收集内容 （一）资料分类方法 （二）全部资料清单（某银行举例） （三）定量分析资料清单 （四）定量分析资料内容 （一）资料分类方法 定性分析资料 定量分析资料 非财务数据 财务数据 （二）全部资料清单（某银行举例） 1、借款人资料 2、证实销售收入资料 3、保证人资料 4、抵质押资料 5、固定资产贷款资料 6、内部资料 1、借款人资料 序号 选择 内容 正本/复印件 数量 （1） √　 营业执照 复印件 1 （2） √ 　 组织机构代码证 复印件 1 （3） √ 　 税务登记证 复印件 1 （4） 　 外商投资企业批准证书（如有） 　 　 （5） 　 外汇登记证（如有） 　 　 （6） 　 公司章程 　 　 （7） √ 　 验资报告 复印件 1 （8） √ 　 贷款卡查询资料（详细版） 复印件 1 （9） √ 　 法定代表人身份证复印件 复印件 1 （10） 　 法定代表人履历表 　 　 （11） √ 　 法定代表人个人征信系统查询资料及同意查询授权书 复印件 1 （12） √ 　 企业连续两年的财务年度报表和最近一期的财务月报表 复印件 1 （13） 　 房地产租赁合同（如为租赁） 　 　 （14） 　 主要固定资产清单 　 　 （15） 　√ 环保评估及验收文件 复印件 1 （16） 　 公司及关联企业股权结构图或组织结构图 　 　 （17） 　 许可证（如：进出口备案文件、印刷、特种行业经营）（如有） 　 　 （18） 　 因项目需要，须提供的其他资料（如产品认证、专利证书、 企业宣传册等） 　 　 2、证实销售收入资料 序号 选择　 内容 正本/复印件 数量 (1) 　 政府部门(如海关、外管局、外经委等) 编制的进出口情况统计表 　 　 (2) √ 　 前、上年度及本年度最近月（包括去年同期） 增值税纳税申报表 复印件 1 (3) 　 去年及今年最近月银行非本行帐户对帐单 （含其他结算帐户） 　 　 (4) √ 　 前6个月前3大供应商\下家客户的购货合同和销货合同 复印件 1 (5) √ 　 前6个月电（或水、气）费凭证 复印件 1 (6) 　 企业的出库单证\销售月报表\运输发票（完整月份） 　 　 (7) 　 他行对其核定的授信批复通知书 　 　 (8) 　 其他可以证实销售收入情况的材料 　 　 3、保证人资料 序号 选择　 内容 正本/复印件 数量 （1） √ 　 营业执照 复印件 1 （2） √ 　 组织机构代码证 复印件 1 （3） √ 　 税务登记证（国、地税） 复印件 1 （4） √ 　 公司章程 复印件 1 （5） √ 验资报告 复印件 1 （6） √ 　 贷款卡查询资料 复印件 1 （7） 　 法定代表人身份证复印件 　 　 （8） √ 　 连续两年的财务年度报表和最近一期的财务月报表 复印件 1 4、抵质押资料 序号 选择　 内容 正本/复印件 数量 （1） 　 相关产权证，如房、地产权证等 　 　 (2) 　 资产评估报告 （或预评估报告） 　 　 （3） 　 存单和有价证券等质物 　 　 5、固定资产贷款资料 序号 选择　 内容 正本/复印件 数量 （1） 　 批复文件（如有） 　 　 （2） 　 项目可行性报告（如有） 　 　 （3） 　 土地出让合同（如有） 　 　 （4） 　 工程建造合同、设备购买合同 　 　 （5） 　 其它配套条件落实文件 　 　 6、内部资料 序号 选择　 内容 正本/复印件 数量 （1） √ 　 贷款定价模型测算模版利率测算表 打印件 1 （2） 　 超权限人民币贷款利率申请表(如有) 　 　 （3） 　 最近一期授信批复通知书（如有） 　 　 （4） 　 CCMS系统的财务指标列表 　 　 （5） √ 　 客户信用等级和债务承受额通知书 打印件 1 （6） √ 　 调查工作底稿 打印件 1 （7） 　 外聘资产评估机构自动选取与管理系统摇号结果通知书 /自选评估审批表 　 　 （8） 　 会计报表综合查询系统中客户的交易信息(如有) 　 　 （9） √ 现场访问报告和照片 打印件 1 （三）定量分析资料清单√ 序号 统计报表名称 工业类 商业或其他类 1 财务报表 1.1 资产负债表 √ √ 1.2 利润表 √ √ 1.3 现金流量表 √ √ 1.4 审计报告 √ √ 1.5 验证记录 √ √ 2 纳税申报表 2.1 增值税纳税申报表 √ √ 2.2 地税申报表 √ √ 3 产品经营状况表 √ 4 成本统计表 4.1 产品成本费用统计表 √ 4