第三章财务评价参数确定方法分解.pptx

第三章 财务评价参数确定方法 一、评价参数统计方法 二、基本参数 三、成本估算参数 四、流动资金估算参数 五、收入估算与分配参数 六、债务结构分析与处置方案 一、评价参数统计方法 1、主要统计参数 2、参数统计方法与用途 1、主要预测参数 序号 参数 工业类 商业类及其他类 预测参数 1 收入增长幅度 收入增长幅度[上年] 收入增长幅度[本年同期] 收入增长幅度限额 收入增长幅度[上年] 收入增长幅度[本年同期] 收入增长幅度[预测参数] 2 成本估算参数 达产年成本 可变成本比例 成本占收入比例 工业类： 达产年成本[预测参数] 可变成本比例[预测参数] 商业类： 成本占收入比例[预测参数] 3 流动资金估算参数 周转天数 周转天数 周转天数[预测参数] 收入、成本、流动资金是财务评价三大参数，将共同影响企业贷款评价的准确性。 2、参数统计方法及用途 二、基本参数 序号 项目名称 单位 数据 备注 1 计算期 年 5.00 一般5-20年，可取贷款年限，无固贷取下限，股权投资取8-20年。 2 流动资金借款利率 % 5.85 一般取一年期当前法定贷款利率 3 最低偿债备付率 % 130.00 一般取130，不低于100。 4 最低现金比率 0.30 一般取0.3，一般0.2-0.3，周转现金占流动负债比例 5 正常年份所得税税率 % 25.00 一般取25，需核实企业实际情况 6 自有流动资金最低比例 % 15.00 一般取30，一般在0-30之间。 7 新增固定投资 万元 2500.00 为满足更新投资、节能减排、产品研发等需求估算。 8 新增固定投资借款 万元 2500.00 根据新增固定投资筹措计划确定。 9 新增固定投资借款偿还期 年 3.00 贷款机构规定的贷款偿还期限 10 新增长期借款利率 % 6.56 一般取同期法定贷款利率，可取利率定价实际利率。 11 新增注册资金 万元 一般取0，可核实企业融资计划。 12 新增借款偿还方式 1.00 1-等额还本金；2-等额还本利；3-按最大能力偿还 13 基准收益率 % 10.00 可取贷款利率加2-4%，应高于存款利率或银行贷款利率。 14 流动资金贷款申请额 万元 2000.00 填写年度授信额度或本次贷款额度。 15 近期到期流动资金贷款 万元 　 指拟由本次贷款替换的最近到期贷款。 参数确定方法 1、调整流动资金贷款额度 最低现金比率、自有流动资金最低比例 2、调整资金筹措计划 本年新增固定投资借款、新增注册资金 3、调整还本付息计划 新增借款偿还方式、最低偿债备付率 三、成本估算参数 1、数据来源 2、产品成本费用估算参数统计 3、成本预测参数确定 4、总成本费用统计表 1、数据来源 产品成本费用统计表 序号 项目名称 2009 2010 备注 产量（吨） 1585.4 1840.5 企业提供 1 生产成本 2093.77 3143.99 企业提供 1.1 原材料费 357.81 537.28 企业提供 1.2 燃料及动力费 478.38 718.34 企业提供 1.3 工资及福利费 425.84 639.44 企业提供 1.4 折旧费（含维简费） 423.24 433.98 企业提供 1.5 修理费 219.17 530.67 企业提供 1.6 其他制造费用 189.32 284.29 企业提供 2 管理费用 1631.59 2595.90 分摊利润表“管理费用” 2.1 无形资产及其他资产摊销 127.56 152.35 分摊利润表“本年摊销” 2.2 其他管理费用 1504.03 2443.55 =2-2.1 3 财务费用 -26.84 -16.68 分摊利润表“财务费用” 4 营业费用 54.36 51.62 分摊利润表“营业费用” 5 总成本费用 3752.88 5774.83 =1+2+3+4 6 经营成本 3228.92 5205.18 =5-1.4-2.1-3 2、产品成本费用估算参数统计 序号 项目名称 上二年 上一年 达产年费用 统计(万元) 可变成本比例 统计(%) 2009 2010 产量 1585.40 1840.50 3327.00 1 生产成本 2093.77 3143.99 5395.36 100.00 1.1 原材料费 357.81 537.28 971.22 100.00 1.2 燃料及动力费 478.38 718.34 1298.52 100.00 1.3 工资及福利费 425.84 639.44 1155.89 100.00 1.4 折旧费 423.24 433.98 496.56 28.21 1.5