第三章国际结算方式(一)：汇款分解.ppt

本章导学 本章主要讲授汇款方式的概念、种类及程序，汇款的偿付及退汇，汇款在国际贸易中的应用。  学习目标 掌握本章的基本概念 熟悉汇款结算方式的基本当事人及其相互关系 掌握银行汇款偿付的方法 了解汇款结算方式的基本流程 理解不同种类汇款结算方式之间的区别 掌握货到付款方式和预付货款方式的应用及对进出口商的影响。 第一节 国际汇兑（预备知识） 汇兑是银行的主要业务，通过汇兑客户得以免除运送金钱的麻烦，加快了结算速度，确立了银行的结算中心地位。 国际汇兑(International Exchange)又称国外汇兑(Foreign Exchange)，其业务与国内汇兑业务一样，也是两地之间的资金调拨，又是债权与债务的了结过程。 资金的流动必须通过各种结算工具的传送来实现。结算工具通常是指票据、电讯工具和邮寄支付凭证等 通过一定的方式，在一定的条件下，使用一定的货币结清债权、债务关系，称为结算方式，又称为支付方式。 结算方式按资金的流向和结算工具传送的方向可分为顺汇和逆汇： （1） 顺汇(Remittance)也称汇付法，是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款人的结算方法。 其特点是结算工具的传递与资金的运动方向一致，并且是从付款(债务)方传递到收款(债权)方，故称顺汇。 见顺汇流程图 （2） 逆汇(Reverse Remittance)又称出票法，是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。 其特点是结算工具传递方向与资金运动方向相反。 见逆汇流程图 第二节 汇款结算方式概述 一、?汇款结算方式的概念 （一）汇款结算方式的定义 汇款是一种顺汇方式，是银行（汇出行）应汇款人的要求，以一定的方式将一定金额，通过国外联行或代理行作为汇入行，付给收款人的一种结算方式。 汇款业务的实质是交易双方利用银行间的资金划拨渠道，将一方的资金支付给另一方，以完成收款人和付款人之间债权、债务的清偿。 （二）汇款结算方式的当事人： remitter 汇款人→买方或进口商 payee/beneficiary 收款人→卖方或出口商 remitting bank 汇出行→进口地银行，一般是 　汇款人的账户行，汇出行办理的汇款业务叫做汇出汇款(Outward Remittance)。 paying bank 汇入行（收款行）/解付行→出口地银行，解付行办理的汇款业务叫做汇入汇款(Inward Remittance)。 二、汇款方式的种类 按照我国目前的外汇管理规定，汇款人需要向汇出行提交证明其交易真实性的商业单据和有效凭证，银行按照真实性和一致性原则审核无误后方可办理汇款手续。 审核汇款申请时应注意的事项包括： 1.申请办理汇出汇款业务，必须符合国家外汇管理的规定，才可向银行申请办理汇款手续。 2.银行审核资金来源：汇款人可以使用人民币资金向银行申请购汇汇出，也可使用自有现汇资金办理原币支付，或者使用银行的国内外汇贷款、向境外借用的外债资金等办理支付手续。 3.银行在办理汇出手续时，应按照“拉直汇款路线”的原则，妥善选择境外账户行和代理行办理转账手续，尽量减少中间行转汇的环节，降低汇款人和收款人的经营成本。 三、汇款的偿付 汇出行委托汇入行解付汇款，应及时将汇款金额拨交汇入行，这叫汇款的偿付(Reimbursement of Remittance Cover)，也叫头寸偿付或俗称“拨头寸”。 1、主动贷记类。汇入行在汇出行开有账户，汇出行则在发出汇款通知书之前，主动将相应头寸贷记汇入行的账户，并在汇款通知书中注明，即写明如下偿付指示： In cover， We have credited your a/c with us．（“已贷记”或“主动贷记”） 2、授权借记类。如果汇出行在汇入行开有账户，汇出行则应在发出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处的帐户。即其偿付指示为： In cover， please debit our a/c with you. 3．共同账户行转账。 汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，在同一代理行开立往来账户时，为了偿付汇款，汇款时主动通知代理行将款项拨付汇入行在该代理行的账户。 4. 各自账户行转账 汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，但它们各自的账户行之间有账户往来时，为了偿付，汇出行可在汇款时主动通知其代理行将款项拨付给汇入行在其代理行的账户。 第三节 汇款结算方式种类 一、电汇汇款 （Telegraphic Transfer， T/T） （一）概念: 是汇出行应汇款人的要求，用电报(Cable)、电传(Telex)、