海河观光游艇项目可研报告详解.ppt

第四章 项目盈亏平衡及敏感性分析 一、项目盈亏平衡分析 393.5 393.5 393.5 393.5 399.5 405.5 411.5 417.5 总成本费用 5 0 0 0 0 6 12 18 24 长期借款利息 4 50 50 50 50 50 50 50 50 摊销 3 26 26 26 26 26 26 26 26 折旧 2 150 150 150 150 150 150 150 150 其他费用 1.4 5 5 5 5 5 5 5 5 修理费 1.3 36 36 36 36 36 36 36 36 人工工资及福利费 1.2 126.5 126.5 126.5 126.5 126.5 126.5 126.5 126.5 外购原材料、燃料及动力费 1.1 317.5 317.5 317.5 317.5 317.5 317.5 317.5 317.5 经营成本 1 8 7 6 5 4 3 2 1 计算期 项目 年份 序号 总成本费用估算表 表2 折旧费=（400-10）/15=26万 摊销费=400/8=50万 其他费用=100+50=150万 16.54 流动资金 3 45.00 预收账款 2.2 10.54 应付账款 2.1 55.54 流动负债 2 3.00 现金 1.4 22.29 产成品 1.3.4 13.96 在产品 1.3.3 　 其他材料 1.3.2 10.54 外购原材料、燃料 1.3.1 46.79 存货 1.3 　 预付账款 1.2 22.29 应收账款 1.1 72.08 流动资产 1 　 项目 序号 流动资金估算表 表3 注：由于流动资金的计算公式比较复杂，为了方便计算本项目的流动资金准备按照20万来计算 147.94 147.94 147.94 147.94 147.94 147.94 147.94 147.94 息税前利润 　 182.31 160.58 129.54 85.20 21.86 41.13 23.37 9.66 剩余利润 15.2 0.00 0.00 0.00 0.00 74.00 74.00 74.00 74.00 用于还款未分配利润 15.1 182.31 160.58 129.54 85.20 95.86 115.13 97.37 83.66 未分配利润 15 78.13 68.82 55.52 36.51 41.08 0.00 0.00 0.00 应付投资各方股利 14 260.44 229.40 185.06 121.72 136.94 115.13 97.37 83.66 可供投资者分配利润 13 11.10 11.10 11.10 11.10 10.65 10.20 9.75 9.30 法定盈余公积金(10%) 12 271.54 240.50 196.16 132.81 147.58 125.32 107.11 92.96 可供分配利润 11 160.58 129.54 85.20 21.86 41.13 23.37 9.66 0.00 期初未分配利润 10 110.96 110.96 110.96 110.96 106.46 101.96 97.46 92.96 净利润 9 36.99 36.99 36.99 36.99 35.49 33.99 32.49 30.99 所得税 8 147.94 147.94 147.94 147.94 141.94 135.94 129.94 123.94 应纳税所得额 7 　 　 　 　 　 　 　 　 弥补以前年度亏损 6 147.94 147.94 147.94 147.94 141.94 135.94 129.94 123.94 利润总额 5 　 　 　 　 　 　 　 　 补贴收入 4 34.56 34.56 34.56 34.56 34.56 34.56 34.56 34.56 营业税金及附加(6%) 3 393.50 393.50 393.50 393.50 399.50 405.50 411.50 417.50 总成本费用 2 576.00 576.00 576.00 576.00 576.00 576.00 576.00 576.00 营业收入 1 8 7 6 5 4 3 2 1 计算期 项目