流程审计与流程优化详解.pptx

流程审计与流程优化 姓名：杨伟 时间：2015.7 第一部分 流程基础知识回顾 第二部分 流程审计介绍 流程优化介绍 第三部分 大 纲 流程是为达到期望的管理或业务目标，在一定输入资源基础上，通过明确的组织、人员执行并产生特定输出结果的一系列的管理或业务活动，是一组共同给客户创造价值的关联的活动进程。 什么是流程 输出 价值 我满意是因为流程为我创造了 客户 输入 活动 相互关系 流程6要素：输入、活动、相互关系、 输出、顾客、价值 流程的特征 优秀流程的特性 什么是流程管理 不是流程图管理： 写文件成为负担，流程文件质量不高，并常被束之高阁； 写的和做的“两张皮” 不是某个部门的内部管理：跨部门的问题没法化解；其他部门不关心，也不希望其他部门关心；流程文件没有讨论，直接会签 不是孤立的管理方法：绩效与目标管理，流程，制度，企业文化，组织架构 流程管理是从流程角度出发，关注流程是否增值的一套管理体系。 流程管理循环体系 第一部分 流程基础知识回顾 第二部分 流程审计介绍 流程优化介绍 第三部分 大 纲 流程审计基础理论 流程审计实操程序 流程审计方法介绍 什么是流程审计 流程审计是在充分理解业务流程的前提下，通过规范化的手段，评价企业风险管理、内部控制和治理程序，发现影响企业控制管理和运作效率的不利因素，提出改进建议，为企业增加价值。 反 馈 实际情况 控制标准 被审对象 审计人 差距 改进 比 较 流程建设环境 流程的系统性和完整性 流程设计质量 流程执行符合性 关键流程能力 流程持续创新能力 流程审计内容 流程建设环境审计要素 审计维度 审计要素 1. 流程建设环境 1.1 领导的作用 1.2 管理人员绩效导向 1.3 宣传与培训 1.4 流程意识 1.5 变革意识 流程建设环境审计要素 审计维度 审计要素 1.1 领导的作用 1.1.1 领导者完全认同流程是企业核心竞争力之一 1.1.2 领导者已将流程建设工作纳入公司发展规划中，作为重要的战略要素； 1.1.3 领导者在各种场合主动宣传流程建设的重要意义，促进员工流程意识的提升 1.1.4 领导者亲自参与关键流程优化过程，或听取流程优化成果的汇报，提出优化指导意见 1.1.5 领导者关注业务问题的系统解决和预防，并倡导在流程中得以改进和固化 1.1.6 领导倡导按照流程办理，并且以身作则 1.1.7 领导者为流程建设提供必要的资源支持，遇到困难和阻力时，仍继续支持流程建设 流程系统性和完整性审计要素 审计维度 审计要素 2. 流程系统性和完整性 2.1 流程和战略、商业模式匹配 2.2 流程和组织的匹配 2.3 流程以市场和客户为中心 2.4 流程和制度的匹配 2.5 流程和信息化建设匹配 2.6 流程缺失的程度 2.7 流程体系的集成化程度 流程设计质量审计要素 审计维度 审计要素 3. 流程设计质量 3.1 客户价值导向 3.2 流程适用范围 3.3 流程触发条件 3.4 流程的输入与输出 3.5 流程的边界 3.6 流程的接口与协同 3.7 流程的职责匹配 3.8 流程关键活动的业务规则 3.9 流程文件的规范性和统一性 流程执行符合性审计要素 审计维度 审计要素 4. 流程执行力 4.1 流程文控管理 4.2 推行实施 4.3 流程执行的符合性 4.4 流程执行过程的问题反馈 关键流程能力审计要素 审计维度 审计要素 5. 关键流程能力 5.1 客户满意度 5.2 流程周期 5.3 流程单位成本 5.4 返工/缺陷率 5.5 决策效率 5.6 资源效率 5.7 信息有效性 5.8 上游流程及支撑流程有效性 持续创新能力审计要素 审计维度 审计要素 6. 持续创新能力 6.1 流程管理组织保障 6.2 流程的时效性 6.3 流程优化的目标和计划 6.4 流程运行过程的监控和报告 6.5 流程持续优化活动 6.6 流程优化工具和方法的普及 6.7 流程优化案例的共享 6.8 流程优化激励机制 判断原则一：绩效低下（是否是问题流程） 判断原则二：重要性（是否是比较核心的流程） 判断原则三：准备度（实施审计、优化是否有较大的困难） 选择审计的流程 第一部分 流程基础知识回顾 第二部分 流程审计介绍 流程优化介绍 第三部分 大 纲 流程审计基础理论 流程审计实操程序 流程审计方法介绍 审计立项 预备调查 召开项目启动协调会 制定审计计划 发审计通知书 熟悉现有的流程及组织资料 描述流程基本框架 实施性分析 整理工作底稿 出具审计报告初稿 根据反馈意见修改 提交最终审计报告 审计归档 问