多币别基金配套措施规划说明-投信投顾公会.doc

含新臺幣多幣別基金及外幣計價基金問答集 壹、同時含新臺幣級別及其他外幣級別之多幣別基金 一、 同時含新臺幣級別及其他外幣級別之多幣別基金(以下簡稱「含新臺幣多幣別基金」)首次募集申請程序與單一幣別基金募集程序是否相同？已成立之新臺幣計價基金若擬増發外幣級別成為含新臺幣多幣別基金，其申請程序如何？ 說明： （一） 屬新成立基金擬採含新臺幣多幣別者：依「證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則」規定，分別採申請核准制或申報生效制。若採申請核准制者，由本會轉送中央銀行同意後核准；若採申報生效者則於申報生效後，由證券投資信託事業於募集前向中央銀行申請同意後始得募集。 （二） 屬已成立之新臺幣計價基金增加發行外幣級別者：依本會證券期貨局101年10月11日證期(投)字第1010047366號函釋，該等案件以修約方式進行，無須召開受益人會議，惟應洽律師出具對投資人無重大影響之意見書後向本會送件，並由本會於核准前洽會中央銀行同意。 （三） 含新臺幣多幣別基金於取得中央銀行外幣共同額度後，若未來擬增刪外幣級別，倘不涉及提高前開外幣共同額度上限者，得逕向本會申請修正契約並洽律師表示意見，無須再送中央銀行審查。 （四） 國內證券投資信託事業募集以投資國內有價證券為主之證券投資信託基金，除貨幣市場型、指數股票型基金及私募基金外，其餘種類基金得於境內發行外幣級別且僅銷售予非居住民。前述以投資國內有價證券為主（即達基金淨資產價值70%以上）之證券投資信託基金，包括投資策略以臺灣證券市場交易之上市、上櫃股票（包含業經證交所或櫃買中心同意上市或上櫃並經本會備查之興櫃股票）、存託憑證、認購（售）權證等具股權性質有價證券為主要投資標的之股票型及指數型等種類基金；以及以投資國內債券、基金受益憑證等有價證券為主之平衡型、保本型、債券型及組合型基金等。 二、 含新臺幣多幣別基金各級別額度如何訂定？ 說明：證券投資信託事業應於證券投資信託基金契約中載明新臺幣級別及外幣級別之發行額度，若同一外幣級別於國內及國外均有發行者，應就該幣別於國內（包含銀行國際金融業務分行（下稱OBU）及國際證券分公司（下稱OSU））及國外發行級別分別訂定額度。 三、 外幣級別面額之訂定需否與新臺幣級別相同？ 說明：外幣級別與新臺幣級別之每單位發行價格可不相同。 四、 投資人可否以新臺幣申購含新臺幣多幣別基金之外幣級別？ 說明：按含新臺幣多幣別基金已含有新臺幣級別可供投資人選擇，爰投資人如擬申購含新臺幣級別基金之外幣級別，依本會證券期貨局101年10月11日證期(投)字第1010047366號函釋，不得以新臺幣申購，另申購與贖回選用之幣別應相同，故贖回時亦應以外幣為之。 五、 含新臺幣多幣別基金之公開說明書應特別揭露之內容？ 說明：含新臺幣多幣別基金含不同貨幣級別，爰證券投信託事業於信託契約及公開說明書中應敘明基金基準貨幣及匯率換算風險，作為每日基金資產價值計算及各外幣級別單位淨值換算之依據；以及可歸屬於各級別所產生之費用及損益，由各級別投資人承擔。 六、 含新臺幣多幣別基金召開全體基金受益人會議或跨級別之受益人會議時，若各級別面額不同應如何計算各級別受益權單位數？ 說明：依「證券投資信託基金受益人會議準則」第15條規定，受益人持有之每受益權單位有一表決權，爰各級別雖單位面額不同，仍應依前述規定計算之。 七、 證券投資信託事業銷售含新臺幣多幣別基金予大陸人士，應如何控管？ 說明：含新臺幣多幣別基金無論在國內外、OBU或OSU銷售，證券投資信託事業應就申購投信基金金額達美金100萬元或整體基金淨值10%以上之單筆投資，向銷售機構確認申購人身分，倘經確認身分為陸資者，證券投資信託事業應依銷售地分別納入統計資料，並定期向投信投顧公會申報，再轉報本會，俾利瞭解其投資狀況。若有大陸投資者投資基金總額達一定金額致有影響市場之疑慮，本會得要求證券投資信託事業暫停接受該等投資人之申購。另證券投資信託事業每月亦應向投信投顧公會申報該等基金於國內外、OBU及OSU之銷售金額。 八、 含新臺幣多幣別基金於計算募集成立金額、清算標準及適用「證券投資信託基金管理辦法」第83條所定基金規模小於一定標準無需召開受益人會議向本會申請被合併時，是否以基金各級別合計之整體規模計算適用之？ 說明：含新臺幣多幣別基金於計算最低募集成立金額、清算標準及基金合併無需召開受益人會議時，係以基金各級別合計之整體規模計算門檻。 九、 含新臺幣多幣別基金財務報告表達與揭露內容及報表表達貨幣有無特別規定？ 說明： （一） 含新臺幣多幣別基金之財務報告報表幣別以新臺幣表達；純外幣多幣別基金，以基準貨幣表達。 （二） 基金年度財務報告之編製，除應符合本會95年12月11日金管證四字第0950146444號令格式規定外，應再附註揭露各級別淨資產價值