今潮成本控管理规定.doc

今潮（国奥）公司成本控制管理规定 一．目的 为降低公司成本，最大限度地提高公司经济效益， 保证企业持续发展，特制定本办法。 二.范围 本办法适应于公司生产、经营、服务全过程。是全体员工共同遵循的准则。 三.管理内容 1.产品设计过程成本控制 （1）. 在产品设计阶段，要确保设计的产品满足客户有一定的市场份额或潜力。产品成本要控制在计划目标以内，外购外协件总成本不得高于售价的60%。产品设计同时要提供给公司计划报价部《产品成本估算》。 （2）.产品设计和产品改进，必须严格按照ISO9001程序进行评审、确认、验证，图纸或技术文件要有设计、审核等签字，以减少、杜绝因设计失误、图纸差错等造成部件等成本损失。因设计失误、图纸差错而造成（材料）返工、报废（浪费）控制在500元（含）以内由责任人员全额赔偿，500元以上按不低于50%的比例赔偿。 （3）.设计人员必须经常检视其设计工艺文件的符合性、适应性和执行情况，因没有及时跟踪、验证，造成部件损失或者质量损失，按《公司奖惩条例》执行。 （4）.产品设计阶段进行另材料选型和调研时，要向采购部提供供应商报价、供应商的单位与联系方式，同时将需要的采购数量和型号，书面通知采购部，由采购部负责采购。 2.采购过程成本控制 （1）.主要材料采购供应商，必须按照ISO9001程序进行评价，并经公司总经理批准方可列入合格供应商。公司与列入《合格供应商名录》的供应商必须签定《采购合同》、《技术协议》、《质量保证协议》。 （2）.公司全年的采购成本，每年要确保下降3～5个百分点；采购员与各供应商洽谈采购价格或者材料价格，必须坚持公开、公正、公平的原则，同品种、同质量的同类物资（配件、材料）采购价格,高出市场价或者合同价部分由采购员自赔差价。涉及到合同价上涨时，必须经公司总经理批准。 （3）. 财务部门在核实采购人员报销购货发票时，要核对《采购入库单》上的数量、规格，在必须一致的情况下方可予以挂帐、报销。《采购入库单》必须有检验员的签字。 （4）.公司采购行为全部由生产部履行，《采购订单》全部由生产部下达（含样板、样件采购）。采购人员向供应商下达《采购订单》时，要充分考虑仓库库存量和生产计划安排，一般要始终保持材料库存量可以至少满足一个月的生产需要。但库存量也不能过大，库存材料超过3个月的生产量，即视为工作失误。采购人员要写出书面说明，提出处理意见，否则给予采购人员50～200元的处罚。 （5）.生产部在下达《采购订单》或者“生产图纸”之前，必须将采购价格书面反馈给财务部门、计划报价部门（临时零星采购的没有订单和图纸的材料或物资除外、技术部门要求供应商提供样件不支付货款的除外）。否则，由于先订购后洽谈价格，造成公司成本升高，工作被动的，每次对当事人罚款50～100元。 （6）.临时采购的物资（含样件的采购），必须执行ISO9001程序文件，由申请人提出书面《采购申请》，经总经理批准后，方可采购。没有经过批准擅自购买非公司生产经营必须的物资或者配件，由采购人员自理费用。 3.生产产品或服务过程成本控制 1.生产现场领用各类物资配件，必须严格按照《仓库管理规定》执行。任何材料的领用（消耗），应严格按材料消耗定额（技术部提供的《采购明细表》）办理领用出库手续： 1)、生产成品需要的各类物资配件，由班组主管办理领用手续，经生产部主管批准后，到仓库领用。仓库必须严格按照《领料单》上的规格型号、数量发放和配送。严禁擅自添加、改动签字批准完毕的《领料单》，严禁没有任何领用手续发放配件。否则，给予责任人处罚50～200元。 2) 、因生产失误过程中发现不合格品需要更换时，仓库凭《领料单》发放，《领料单》在签字批准时必须有《不合格品报告单》，更换的部件规格型号、数量必须一致，否则不予领取。 3)、生产现场领用一些海绵板、包装箱、木材材料、配件等必须截取的物资，办理完毕领用手续必须在仓库保管员监督下领取。 4)、生产现场使用的标准件，由仓库保管员按照技术设计部材料消耗定额配送到生产现场，现场因为质量问题需要更换“以废换新”。因人为损坏或丢失需要重新领取的，按超定额领料程序办理。 5) 、因生产质量原因或其他原因，从客户单位返回装配现场重新整修的，返回的总成重新办理入库手续，需要更换的配件按本款第2）条执行。 6)、生产现场装配完毕的各类总成、部件，入库前由生产组主管负责报送质量品质部进行检验，待检验生产包装合格、记录齐全后办理入库手续。 2.技术设计部或公司其他部门因试验、产品选型、测试等需要， 领用并消耗仓库材料配件时，由当事人办理领料手续，需要临时借用或者试验完毕归还仓库的，由当事人办理借用手续，经生产部主管批准后执行；借出公司的材料必须经总经理批准。借条由仓库保管，每半个月负责催还一次。 1)、因设计选型需要，供应商提供