2013年券从业资格后续职业培训答案(全套5科).docx

新股发行制度改革讲解一、单项选择题1. 按照《首次公开发行股票并上市管理办法》的规定，招股说明书中引用的财务报表在最后一期截止日后（ ）个月内有效。??? A. 3??? B. 1??? C. 12??? D. 6二、多项选择题2. 我国新股发行监管体制的基本制度包括（ ）（本题有超过一个的正确选项）??? A. 新股发行及定价制度??? B. 以保荐制度为核心的中介筛选推荐制度??? C. 发审委制度??? D. 监督机构职能部门初审制度3. 2012年，我国新股发行体制改革的主要措施包括（ ）（本题有超过一个的正确选项）??? A. 发布《关于进一步深化新股发行体制改革的指导意见》??? B. 修订《证券发行与承销管理办法》??? C. 发布《关于进一步提高首次公开发布股票公司财务信息披露质量有关问题的通知》??? D. 发布《关于新股发行定价相关问题的通知》4. 在新股发行过程中，当出现（ ）情况时，需要补充预披露。（本题有超过一个的正确选项）??? A. 发生重大事项或企业经营状况出现重大变化??? B. 变更中介结构及相关签字人员??? C. 媒体质疑??? D. 财务资料超过有效期5. 与我国股票发行管理制度相关的法律法规包括（ ）(本题有超过一个的正确选项)??? A. 《公司法》??? B. 《证券法》??? C. 《首次公开发行股票并上市管理办法》??? D. 《证券发行与承销管理办法》6. 《关于进一步深化新股发行体制改革的指导意见》中新股发行体制改革的措施包括（ ）（本题有超过一个的正确选项）??? A. 增加新上市公司流通股数量，有效缓解股票供应不足??? B. 适当调整询价范围和配售比例，进一步完善定价约束机制??? C. 完善规则，明确责任，强化信息披露的真实性、准确性、充分性和完整性??? D. 继续完善对炒新行为的监管措施，维护新股交易正常制度三、判断题7. 中止审查前已经预披露的企业，恢复审查后需要重新预披露，已经召开初审会的，也需要重新召开初审会。（ ）??? 正确??? 错误8. 2012年新股发行体制改革将逐步淡化对盈利能力的判断，将审核的重点转移到对信息披露质量、风险提示的充分性上来。（ ）??? 正确??? 错误9. 根据监管部门的要求，新股发行路演推介过程中必须有录音录像。（ ）??? 正确??? 错误10. 在预披露后至发审会前，财务资料超过有效期或变更中介结构，新股发行机构只需要更新申请文件即可，不需要申请补充预披露。（ ）??? 正确??? 错误90分再融资财务审核关注重点及主要问题一、单项选择题1. 按照《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》相关要求，超过本次募集金额（ ）以上的闲置募集资金补充流动资金时，须经股东大会审议批准，并提供网络投票表决方式。独立董事、保荐人须单独发表意见并披露。??? A. 15%??? B. 10%??? C. 25%??? D. 20%2. 按照《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》相关要求，上市公司对募集资金的使用必须符合有关法律、行政法规和规范性文件的规定，募集资金应按照招股说明书或募集说明书所列用途使用，未经（ ）批准不得改变。??? A. 董事??? B. 高管??? C. 股东大会??? D. 监事二、多项选择题3. 关于上市公司募集资金投向的描述，正确的是（）。??? A. 募集资金不能投向控股子公司??? B. 募集资金要有明确的用途??? C. 募集资金可随意购买资产??? D. 募集资金量不能超过项目需求量4. 按照《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》的相关要求，首次公开发行股票公司应当在招股说明书中做好利润分配相关信息披露工作，主要包括（ ）。（本题有超过一个的正确选项）??? A. 披露公司利润分配政策制定时的主要考虑因素及已经履行的决策程序??? B. 披露董事会关于股东回报事宜的专项研究论证情况以及相应的规划安排理由等信息??? C. 披露公司章程（草案）中利润分配相关内容??? D. 披露公司是否有未来3年具体利润分配计划，如有，应当进一步披露计划的具体内容、制定的依据和可行性5. 按照《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》的相关要求，对于最近3年现金分红水平较低的上市公司，发行人及保荐机构应结合不同行业和不同类型公司的特点和经营模式、公司所处发展阶段、盈利水平、资金需求等因素说明公司现金分红水平较低的原因，并对公司（ ）等事项发表明确意见。（本题有超过一个的正确选项）??? A. 是否给予了投资者合理回报??? B. 现金分红政策是否符合上市公司股东利益最大化原则??? C. 是否充分考虑了股东要求和意愿??? D. 公司所处发展阶段6. 按照《上市公司重大资产重组管理办法》相关