8.商业银经营管理.doc

第八章 商业银行风险管理 ★本章要点概览 1.商业银行风险是指由于事先无法预料的不确定性因素的影响，商业银行在日常经营活动过程中，导致实际收益与预期收益的出现偏差，使银行蒙受经济损失的可能性。 2.商业银行风险管理程序一般分为以下四个阶段。即风险识别；风险度量；风险管理决策与实施和风险的控制。 3.信用风险是指由于借款人违约或信用等级下降，不能按期还本付息而给贷款人造成损失的可能性。从广义上讲包括三个方面：一是贷款的信用风险；二是银行自身的信用风险（流动性风险）；三是投资的信用风险。 4.市场风险是指由于利率、汇率、股价、商品价格、信贷利差等波动而引起的金融损失的可能性。巴塞尔银行监管委员会将商业银行的市场风险定义为：由于市场价格波动而导致银行表内和表外头寸损失的风险。 5.据新《巴塞尔协议》，操作风险指由于不完善或失灵的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。该定义包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。 本章主要介绍：商业银行风险管理概述；商业银行信用风险管理；商业银行市场风险管理；商业银行操作风险管理。 第一节 商业银行风险管理概述 一、商业银行风险的含义与特征 1.商业银行风险的定义 商业银行风险是指由于事先无法预料的不确定性因素的影响，商业银行在日常经营活动过程中，导致实际收益与预期收益的出现偏差，使银行蒙受经济损失的可能性。 2.商业银行风险的特征 商业银行作为经营货币信用业务的特殊企业，与一般工商企业相比，最显著的特点就是高负债经营。这一特点决定了商业银行是一种具有内在风险的特殊企业。正如美联储主席罗杰?复古森在《回到管理银行风险的未来》的演讲中所说的“银行因为承担风险而繁荣，而承担风险正是银行最重要的经济职能，是银行存在的原因”。商业银行提供金融服务的过程也就是承担和控制风险的过程。 二、商业银行风险的种类 1.巴塞尔委员会对商业银行的风险分类 1997年9月巴塞尔银行监管委员会公布的《有效银行监管的核心原则》中强调，银行业面临的主要风险为：信用风险、市场风险、利率风险、国家风险、流动性风险、法律风险、操作风险和声誉风险。 2.我国对商业银行的风险分类： 我国理论界和实务界根据不同的标准，将银行面临的风险划分为不同类型。主要是根据银行在业务经营过程中面临的风险分： （1）信用风险 银行信用风险是指借款人到期不能或不愿履行其还本付息的义务而给商业银行造成损失的可能性。 （2）市场风险 银行市场风险是指由于市场因素，如利率、汇率和资产价格变化，给商业银行造成损失的可能性。 （3）流动性风险 银行流动性风险是指商业银行由于现金和其他流动性资产不足而无法满足客户提现的需要和正常贷款的要求，使银行丧失清除能力，蒙受损失甚至倒闭的可能性。 （4）操作风险。 银行操作风险是指由于银行内部程序、人员、系统不完善或失误，或外部事件造成直接或间接损失的可能性。具体表现有：内部欺诈；外部欺诈；工作场所的安全；客户、产品的安全；银行资产的损坏；业务中断和系统错误；行政、交付和管理的问题等。 （5）国家风险 银行国家风险是指由于借款国政治、经济和社会环境等方面的重大变化而给经济主体造成损失的可能性。 （6）法律风险 银行法律风险是指商业银行因为无法满足或违反法律要求，导致不能履行合同发生争议诉讼或其他法律纠纷，而可能给商业银行造成经济损失的风险是由于社会评价降低而对造成危险和损失的可能性 战略风险就是指决策失误导致的风险。 三、商业银行风险管理 1.商业银行风险管理目标 商业银行风险管理目标就是通过处置和控制风险，防止和减少损失，使商业银行保持正常经营活动，获得最大的安全保障。 2.商业银行风险管理程序 商业银行风险管理程序一般分为以下四个阶段。即风险识别；风险度量；风险管理决策与实施和风险的控制。 （1）风险识别 风险识别就是指银行对所面临的各种潜在的风险因素进行认识、鉴别、分析。 （2）风险度量 风险度量就是指银行对风险水平的分析和估量，包括衡量各种风险导致损失的可能性的大小以及损失发生的范围与程度。 （3）风险管理决策与实施 风险管理决策与实施就是指银行在风险识别和度量的基础上，风险管理者就要采取措施减少风险暴露，将风险水平控制在可承受的范围内。 （4）风险控制 风险控制就是指银行对风险管理措施实施后的检查、反馈和调整。风险管理者要督促相关各部门严格执行风险管理的有关规章制度，确保风险管理方案得以落实。 3.商业银行风险管理体系 （1）商业银行风险管理的组织形式 商业银行风险管理的组织形式分为“自上而下”的集中管理模式和“自下而上”的分散管理模式。 （2）商业银行风险管理的组织结构 商业银行风险管理的组织结构一般包括