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相关制度介绍（财务部分） 财务部 2012.9.1 目 录 收入 支出 费用标准 预算外支出管理 授权审批 需其它部门配合的工作 收 入 与学校业务相关的收入必须入帐 与学校业务无关的收入不得入帐 支出管理规定---支出流程 填写借款单（报销单）----部门主管审核----财务主管审核----校长审核-----付款 费用支出单样表.xlsx 借款单样表.xlsx 差旅费报销单电子版.xls （1）涉及其它部门的费用需其部门主管 签审 （2）团队建设费需由人力主管签审 （3）一级主管审核 支出管理规定---支出流程各环节职责 （一）经办人 1.员工借支和报销款项必须为因公发生 2.不得代替他人或跨部门报销，凡业务招待费报销，报销人为参与招待活动的最高级别员工 3.保证业务及附件类型符合国家、行业相关法律、法规的规定 支出管理规定---支出流程各环节职责 4.保证费用发生过程 以及支出内容遵循集团采购、合同及其他有关管理规定 5.费用报销应及时，原则上当月费用当月报销，最长不超过两个月。差旅费报销必须在归来一周内办完，超期办理报销手续应附书面说明 ，并有部门负责人签字。 支出管理规定---支出流程各环节职责 6.预算外支出必须符合《预算管理规定》，由相应的权签人审批，并将经批准的《预算外事项申请单》作为报销附件。 7.单次5000元以上的会议费、市场活动费、培训费、招待费、礼品费、交通费需事先填写《专项费用申报表》或《出差申请表》 8.正确填写支出单 ，粘贴票据及附件并按顺序编号，准确 计算支出金额 支出管理规定---支出流程各环节职责 （二）直接主管 1.审核费用的真实性 2.审核费用的合理性 3.审核支出是否有预算，如系预算外支出，必须符合《预算管理制度》的规定 支出管理规定---费用支出单填制说明 1.经办人填写所属部门、姓名、日期、大小写金额，所发生费用明细事由、说明事项在备注栏填列，文字及金额不能涂改 2.日期栏：应按支出日期填写 3.内容栏：应详细注明 支出的原因及内容 支出管理规定---费用支出单填制说明 4.金额栏：按原始单据金额填写，合计大小写必须相符，并在小写金额前加人民币货币符号￥ ，在大写金额的空白位数中注明※ 5.附件编号栏：按附件编写的顺序号填写 6.付款方式栏：划钩注明 7.将原始单据整齐、均匀粘贴在A4纸范围内，原始单据按顺序编号 支出管理规定---费用支出单填制说明 8.办理经济业务应取得合法有效的发票，且与所办业务一致。发票上付款单位要写明公司全称，不可丢、漏、错字；发票须盖有收款单位发票专用章。 9.严格按照费用标准报销，严格控制费用 10.相关附件单据及签字齐全 支出管理规定---费用支出单填制说明 财务报销的相关问题.doc 报销单附件说明.xlsb 常见问题 差旅费报销单怎么填？ 差旅费报销单写明启程及返程时间即可，中间发生的费用集中一起填报，而不是一天一行，具体的明细体现在电子版的出差费用报销单。 出租车票：注明起止地点，由部门主管签字 常见问题 我的票丢了怎么办? 《新东方员工手册》52页5.5. 票据丢失,报销人应提交书面说明,经部门主管证实,财务经理审核,机构负责人核准同意后,可按丢失票据总额的80%报销。 没有发票我可以用其它的票代替吗？ 《新东方员工手册》49页3.9不得以票抵票。 常见问题 **费用可以报吗？**费用可以报多少？ 关键词：因公 费用标准 审批 收据能报销吗? 行政事业单位开具的财政专用收据视同发票可以报销，其余收据视为白条不能报销。 常见问题 我们主管不在可不可以随后补签呀？ 直接主管审核费用的真实性、合理性及是否是预算内支出（见报销反面二）如直接主管不在可由其授权人或上级行政领导签字后交财务审核。 常见问题 费用如何分类？如何影响损益 ----人力资源费：为请人、用人所支付的费用 包含：工资、劳务费、福利费、社保费、 培训费、团队建设费、招聘费等 ----市场费用：与市场推广、产品销售相关 的费用 常见问题 包含：媒体推广费、市场活动费、学生活动费、宣传资料费和其它费用 部门预算.xls ----日常费用：交通费、车辆费、通讯费、差旅费、招待礼品费、办公用品、邮寄费等 常见问题 ----行政后勤费：房租、物业费、水电费、保安保洁费、绿化费、维修费、折旧费、装修费 权责发生制原则、配比原则、谁受益谁承担 费 用 标 准 出差规定通知.doc 学校出差及相关费用报销规定》的通知.doc 费 用 标 准 业务招待费的标准 1.内部招待：原则上不超过70元/人次 2.外部招待： 中层及以下：原则上不超过100元/