浅谈企业库存现金管理存在问题及对策分析 学位论文.doc

阳泉学院 毕 业 论 文 毕业生姓名 ： 专业 ： 会计 学号 ： 090921039 指导教师 ： 所属系（部） ： 管理系 二〇一二年五月 阳泉学院 毕业论文评阅书 题目： 浅谈企业库存现金管理存在问题及对策分析 　管理　　　系 会计 专业 姓名　 设计时间：2012年3月5日~2012年5月7日 评阅意见： 　　　　　　　　　　　　　　　 成绩： 　　　　　　　　　　　　　　　 指导教师：　　　　　（签字） 职　　务：　　　　　　 2012年　月　日 阳泉学院 毕业论文答辩记录卡 管理工程 系　　 会计 专业 姓名　 　　　　　 答 辩 内 容 问 题 摘 要 评 议 情 况 　　　　　　　　　 记录员： （签名） 成 绩 评 定 指导教师评定成绩 答辩组评定成绩 综合成绩 注：评定成绩为100分制，指导教师为30%，答辩组为70%。 专业答辩组组长：　　　　　（签名） 2012年　　月　　日 前 言 本次毕业论文是在系统地学习了会计专业的基础课、专业课和相关技能的课程后，运用所学知识去解决某一问题，是对知识的综合运用和自我检查的过程。 本篇论文由一般和专题两部分部分组成，其中一般部分是对阳泉大阳泉煤炭有限责任公司财务报表的分析，专题部分是对企业库存现金管理存在问题及对策分析。在本篇论文的写作过程中，通过应用所学专业知识，结合企业情况，查阅相关资料，对以上内容进行了论述、分析。在论文的写作过程中，王慧芳老师进行了细心地指导和讲解，是论文得以最终完成，在此我表示衷心的感谢。 在论文写作的两个多月的时间里，我深刻体会到论文的写作过程，也是对知识吸收的过程，最终的目的是将所学的知识转化为能力，运用到实践中去解决问题。 由于自己水平有限，不足之处还请各位老师批评指正。  目 录 一般部分 1 企业一般概况 1 1.1企业的管理体制和组织机构 1 1.2企业财务报表 3 2 企业资产与资本分析 7 2.1企业资产分析 7 2.1.1企业资产的构成分析 7 2.1.2固定资产分析 7 2.1.3流动资产分析 8 2.2企业资本分析 9 2.2.1权益资本分析 9 2.2.2负债资本分析 11 3.企业偿债能力分析 13 3.1短期偿债能力分析 13 3.2长期偿债能力分析 13 4 企业获利能力分析 14 4.1与收入相关的获利能力指标分析 14 4.2与资产相关的获利能力指标分析 14 4.3与融资相关的获利能力指标分析 15 5 企业资产周转能力分析 15 5.1总资产周转率分析 15 5.2流动资产周转率分析 16 5.3营业周期分析 16 5.4固定资产周转率分析 17 6 企业风险分析 17 6.1筹资风险分析 18 6.2投资风险分析 18 6.3破产风险分析 18 7 杜邦财务分析 19 专题部分 浅谈企业库存现金管理存在问题及对策分析 22 摘要 22 关键词 22 1 库存现金知识概述 23 1.1概念 23 1.2库存现金的使用范围 23 2 目前现金管理存在的主要问题 24 2.1随意使用现金，现金交易频繁 24 2.2企业坐支现金普遍 24 2.3白条抵库严重 25 2.4无库存现金限额 25 2.5私设“小金库”，公款私存 25 2.6开户单位间公开拆借现金 25 2.7大额支现放任化 26 3 现金管理问题存在的主要原因 26 3.1经济成份多元化发展因素 26 3.2环境因素 26 3.3思想认识偏差因素 27 3.4监管因素 27 3.5《现金管理暂行条例》缺陷因素 28 4 解决企业库存现金管理问题的对策和建议 28 4.1完善法律法规，尽快修改《现金管理暂行条例》 28 4.2加强企业现金管理 29 4.3强化宣传，转变观念，提高认识 29 4.4建立公平有序高效的金融环境 29 4.5健全监督体系 30 结束语 31 参考文献 32 致 谢 33  一 般 部 分 1