国际结算操作教学课件作者第二版王婧18学习情境十七课件.ppt

学习情境十七 受益人读懂保函条款 一、教学目标 能力目标：能看懂外贸合同和进出口业务中涉及的保函条款，能够读懂保函的内容。 知识目标：掌握保函的含义和基本类型，熟悉保函的基本内容。 二、工作任务 2010年8月1日，浙江金苑进出口有限公司出口部的钱冲与美国CRYSTAL KOBE公司的JOHN WHITE签订了一份工装裤的销售合同 2010年9月4日，收到了汇丰银行在美国CRYSTAL KOBE CORPORATION申请下开立的以浙江金苑进出口有限公司为受益人的保函 具体工作任务如下： 工作项目1：读懂合同号为21SSG-17出口销售确认书条款 工作项目2：能够根据合同和信用证读懂保函的内容 三、操作流程 第一步：根据工作项目1的要求，读懂21SSG-17外贸合同条款 钱冲拿出21SSG-17贸合同，可以发现合同中付款条款规定要开立有效期到2010年11月，金额为合同金额的付款保函。 第二步：根据工作项目2的要求，读懂21SSG-17外贸合同项下的付款保函条款 申请人：CRYSTAL KOBE CORPORATION 开立银行：HSBC,NY 受益人：ZHEJIANG RED-STAR IMPORT EXPORT TRADE CORPORATION 性质：不可撤消付款保函 最高付款金额：USD2425000.00 索赔条款：担保行在受益人提供有经授权的签字的纸制证明，显示进口方到期未付款时，担保行将付款。同时，在保函中还说明当申请人或担保行支付一定金额后保函保证的付款金额自动相应减少。担保行将在受益人提供证明文件后按照受益人指示付款。 索赔有效期： 30 NOV,2010。 保函遵循的规则是URDG458。信开本的保函需要签字生效。 四、必备知识 （一）银行保函的概念 银行保函(Letter of Guarantee, L/G)是银行应申请人的要求，以自己的资信向受益人开立的担保文件，保证该申请人将正常履行合同项下的义务，若申请人未尽其义务或违约，则由担保人向受益人承担付款或赔偿责任。为有别于其他金融机构所出的担保，由商业银行开立的保函又称为银行保函或保证书。 （二）银行保函的种类 1．按贸易标的物和贸易方式的不同分类 （1）出口类保函 ①承包保函，又分为投标保函、履约保函、预付款保函。 ②保留金保函：工程承包方委托银行向业主出具的不扣减保留金的保证书； ③质量/维修保函：承包人委托银行向业主出具的保证工程质量有问题就赔偿的保证书。 （2）进口类保函 ①付款保函：担保行向国外出口商开立的，担保当货物到达时或经检验无误时，进口商一定付款，否则有本行承担赔付责任的保函； ②延期付款保函：银行应进口商的要求，向出口商出具的，保证完成发货义务的若干时日后，按照合同中所规定的延期付款进度表中显示的到期时间分期分批向出口商支付本金及利息的付款承诺； ③租赁保函：银行应承租人的要求，向出租人出具的一种银行保函，保证承租人按期向出租人支付租金，否则由担保行赔付。 （3）对销贸易类保函 ①补偿贸易保函：在签订补偿贸易合同时，设备、技术的出口商常常要求进口商提供银行担保，保证进口方在收到与合同相符的设备、技术后，按合同规定将产品交付给原来的供应方或其指定的第三方，或用现汇偿付，否则由银行按保函金额加利息代为赔付； ②来料加工/来件装配保函：指在来料加工或来件装配业务中，银行应进料或进件方的申请，向供料或供件方保证进料或进件方在收到与合同相符的原料或元件（有时还包括加工或装配所需之小型设备及工具）后，将用该原料或元件加工或装配，并按合同规定将成品交付供料或供件方，或由其指定的第三者，否则由担保行按保函金额加利息进行赔付。 （4）其他保函 ①借款保函 ②保释金保函 ③海关免税保函 ④透支保函 2．按其他标准分类 （1）按银行保函与基础交易合同的关系分为从属性保函、独立性保函； （2）按担保行支付前提不同分为付款类保函、信用类保函； （3）按包含的索赔条件不同分为无条件保函、有条件保函； （4）按保函的开立方式不同分为直接担保保函、间接担保保函； 银行保函与跟单信用证的比较 1．相似之处 （1）都是银行向受益人开出的有条件的支付承诺，都是用银行信用代替或补充商业信用，使受益人避免或减少因申请人不履约而遭受的损失； （2）都是独立于基础合约的法律文件； （3）银行的付款条件都仅仅是受益人提交的单据，且银行对单据的真伪和有效性不承担责任。 2．不同之处 * *