基础会计教学课件作者第二版高香林9.6课件.doc

2005年 凭证 编号 摘 要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 月 日 4 转02 报销差旅费 管理费用 其他应收款 差旅费 李琳 1 900 1 900 8 转03 验收材料入库 原材料 物资采购 甲材料 甲材料 20 000 20 000 7 31 转04 工资分配 生产成本 制造费用 管理费用 应付工资 1号产品 工资 工资 30 000 10 000 20 000 60 000 31 转05 计提福利费 生产成本 制造费用 管理费用 应付福利费 1号产品 工资 工资 4 200 1 400 2 800 8 400 31 转06 计提折旧 制造费用 管理费用 累计折旧 折旧费 折旧费 1 400 600 2 000 31 转07 计提借款利息 财务费用 预提费用 利息 300 300 31 转08 结转制造费用 生产成本 制造费用 1号产品 33 100 33 100 31 转09 转完工产品成本 产成品 生产成本 1号产品 1号产品 135 300 135 300 31 转010 转销售成本 主营业务成本 产成品 1号产品 1号产品 270 600 270 600 31 转011 结算城建税及附加 主营业务税金及附加 应交税金 其他应交款 城建税 教育附加 5 975 4182.5 1792.5 31 转012 收入结转 主营业务收入 本年利润 1号产品 40 000 40 000 31 转013 成本、费用结转 本年利润 主营业务成本 主营业务税金及附加 营业费用 财务费用 管理费用 1号产品 314 475 270 600 5 975 1 800 300 35 800 续表