客房服务管理吴玲第七章客房部预算与控制课件.ppt

第七章 客房部预算与控制 第一节 预算概述 一、预算的定义 ㈠是以货币形式对预算期内经营活动的预期收益及为实现这一收益所需的成本做出的详细的综合性的计划 ㈡需要根据无法预测的或变化析情况做出调整 二、预算的作用 ㈠明确奋斗目标 ㈡协调内部资源 ㈢有效的经营控制手段 ㈣考核工作业绩 三、预算种类 ㈠按预算内容分 1、资本预算：购买固定性用品、大宗的周转 性用品的预算，使用寿命在一年以上。 2、经营预算：预报饭店某一时期日常经营的 收益与开支，如：工资福利、消耗性用品 等的开支。 ㈡按预算涉及的范围分 1、部门预算 2、饭店总预算 ㈢按预算时间跨度分 1、长期预算：1—5年 2、短期预算：1年 第二节 客房部经营预算的编制 一、预测经营周期内的客房销售量 ㈠、预测人：营销部、前厅部经理 ㈡、参考因素：历史数据、广告与促销活动、 特殊事件 ㈢、数据： 1、预算期内的营业天数（细分到月度） 2、某类客房可供出租的间数 3、可供出租的某类客房的出租率 二、预测各项开支 ㈠固定费用：一定时期内，不随客房销售量变化的各项费用开支。如：管理人员工资福利、保险费、工作服等。 主要依据历史数据预测。 ㈡变动费用：客房部大部分开支与客房销售量有直接关系。 如：工资福利、洗涤费、织物用品、消耗性用品等。 某饭店客房部预算报告 三、将预算报告交上级有关管理部门 四、上级部门对预算给出修改意见 ＊ 预算实际反应了饭店可提供的服务水准，因此，客房部经理应报告预算的修改会对服务水平产生什么影响。 ＊ 经过几轮沟通达成一致。 ＊ 最终的预算体现对业务经营的预测、饭店的目标、对各部门的约束。 五、客房部经理将预算指标分解，下达给各层次的管理者与员工，做到职责明确。 六、制定预算执行业绩的奖惩制度。 七、预算编制方法 弹性预算法：根据预算期内预计的多种不同的业务量为基础，编制出不同水平的预算。如：客房部预算可分别根据60%、70%、75%的出租率来预测。 第三节 客房部预算的控制 一、营业收入的控制 主要由前厅部、营销部负责 二、营业费用开支的控制 ＊开支控制：指确保实际开支与营业预算中的预计开支相一致。 ㈠正确的记录：仓库物品进出记录、员工工作日报 表、盘点表 使客房部经理得以对物品使用率、库存品成本及在执行规范清洁程序中出现的差异实行监督 ㈡有效的工作安排表 制定全体员工的工作安排表,应遵循饭店的 人员配备原则，这使得客房部经理对员工工 资的控制有了可能。 ㈢认真的培训与监督 1、使得操作标准得到认真执行，并被完善。 2、是控制设备与供应品开支的有效手段。 ㈣有成效的采购 客房部经理应考虑何时购买、购买数量、 购买规格，并建议购买价格、供应商。 ㈤外包与内部清洁作业 1、可外包的业务 ⑴洗衣 ⑵石材、金属、地毯的清洁保养 ⑶外部墙面／窗户清洁 ⑷天花板清洁 ⑸卫生间弯形管的水垢清除 ⑹灭虫害 ⑺甚至将整个客房部的清洁工作外包 ２、是否外包的依据 　　既对开支实行最佳控制，又要保证一切 必要任务得以完成，且符合质量标准。 第四节　客房部预算执行结果考核分析 一、财物部门每月做出财务报表，报告每一 类开支的实际费用。 二、将财务报表与预算表进行比较 先确定预测的客房销售量是否实现了， 开支变动与开房率变化应一致。 三、评价差额 ＊差额并非意外，不必大惊小怪。 1、实际开支远大于预算额： 找出原因 2、实际开支远低于预算额： 也并非是值得高兴的事，可能说明饭店提 供的服务水平低于预算方案的要求。 四、找出引起巨大差异的原因，客房部经理 提出计划，使开支回到预算要求的水平。 * * ㈡ *