2016年度内部控制自我评价报告的核查意见.pdfVIP

平安证券股份有限公司 关于浙江金科娱乐文化股份有限公司 2016 年度内部控制自我评价报告的核查意见 平安证券股份有限公司（以下简称“平安证券”或“保荐机构”）作为浙江 金科娱乐文化股份有限公司（以下简称“金科娱乐”或“公司”）首次公开发行 股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深 圳证券交易所上市公司保荐工作指引（2014年修订）》、《深圳证券交易所创业板 股票上市规则（2014年修订）》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引 （2015年修订）》等相关规定，对金科娱乐2016年度内部控制情况进行了核查， 核查情况及意见如下： 一、保荐机构进行的核查工作 平安证券保荐代表人认真审阅了《浙江金科娱乐文化股份有限公司2016年度 内部控制自我评价报告》，通过与金科娱乐董事、监事、高级管理人员、内部审 计人员及外部审计机构等有关人士进行沟通，查阅金科娱乐股东大会、董事会、 监事会等会议文件以及各项业务和管理规章制度的方式，从金科娱乐内部控制环 境、内部控制制度建设、内部控制执行情况等方面对其内部控制的完整性、合理 性、有效性和2016年度《内部控制自我评价报告》的真实性、客观性进行了核查。 二、内部控制评价工作情况 （一）内部控制要素 1、控制环境 （1）对诚信和道德价值观念的沟通与落实 诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程 的设计和运行。公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，制订了《员工手册》、 《人力资源控制程序》等一系列的内部规范，通过严厉的处罚制度和高层管理人 员的身体力行来保障这些规范得到有效落实。 （2）对胜任能力的重视 公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到 该水平所必需的知识和能力的要求。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位 展开多种形式的后期培训教育，使员工都能胜任目前所处的工作岗位。 （3）治理层的参与程序 治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以明确规定。治理层通过其自身 的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作 和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计 是否合理，执行是否有效。 （4）管理层的理念和经营风格 公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督。审 计委员会对其实施有效地监督。管理层对内部控制包括信息技术控制、信息管理 人员以及财会人员都给予了高度重视，对收到的有关内部控制弱点及违规事件报 告都及时作出了适当处理。2016年公司通过并购杭州哲信公司成功切入移动互联 网泛娱乐文化领域，完成新业务布局及转型。本公司坚持“由传统精细化工业务 转变为以移动互联网流量为核心，以大数据为依托，实现化工业务和信息技术产 业的双轮驱动发展”的总体发展战略。公司始终秉承“以顾客和相关方为关注焦 点”的企业理念，全面拓展信息技术文化业务领域，通过对产业链上下游的整合， 在游戏、影视、动漫等领域积极寻找发展机会，进而为公司后续新业务开展奠定 坚实基础，从而实现公司的快速发展，经济效益的稳定增长。 （5）组织结构 公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式 和性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部 的责任权限，形成相互制衡机制。同时，切实做到与公司的控股股东“五独立”。 公司已指定专门的人员具体负责内部的稽核，保证相关会计控制制度的贯彻实施。 本公司设有市场部、制造部、质管部、技术部、供应部、安环部、设备技改 部、总经办、企管部、财务部、证券部及董事会办公室等职能部门等职能部门， 并设立了内控部。公司制订了相应的岗位职责，各职能部门之间职责明确。本公 司重要子公司杭州哲信公司下设海外事业部、网游事业部、娱乐事业部、法务部、 线上运营、产品运营、商务中心等部门。 本公司投资设立了浙江金科双氧水有限公司、浙江金科日化原料有限公司、 浙江金科化工有限公司、金科国际（香港）有限公司四家全资子公司；2015年收 购子公司湖州吉昌化学有限公司，持有股权60%；2016年收购杭州哲信公司（包 含其下属子公司），持有其100%股权。本公司投资的子公司建立了较为完备的决 策系统、执行系统和监督反馈系统，并按照相互制衡的原则设置相应管理部门。 （6）职权与责任的分配 公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括交 易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使 用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制度， 能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施较 合理地保证业务活动按照适当