《专项资金预算绩效标申报表》编制说明.doc

《专项资金预算绩效目标申报表》编制说明 《专项资金预算绩效目标申报表》为通用表式,适用于所有部门单位。 一、《项目基本信息表 绩申表—1》，本表由职能部门（单位）填制。 1. 部门基本情况信息一般可从编制的部门预算基本信息中自动获取。 2. 资金申报计划信息需填列完整，不得遗漏。 3. 项目概况。主要对立项、项目实施情况及管理、预期完成及产出效益、效果作简要概述。 4. 项目设立依据。主要指国家颁布实施的经济社会发展中长期规划、党委政府决策决定及政策文件规定等依据。 5. 项目必要性及可行性。要做到依据充分、论点论据符合逻辑、陈述合理及科学可行。 二、《项目绩效目标表 绩申表—2》，本表由职能部门（单位）填制。 1. 项目。表中项目是指编入年度部门预算，申报使用财政专项资金的延续项目和新申报项目。 2. 绩效目标须按照申报项目逐一填列编制。 （1）绩效目标具有预测性、计量性和激励性等特点,一般用量化的指标、数值或比率表示。 （2）绩效目标包括质和量两方面，并需要用多个目标来描述。 3. 绩效目标编制方法。职能部门编制年度预算时，依据政府下达的年度工作任务，结合国民经济社会发展规划，确定本部门年度各项工作任务完成计划，按照财政部门编制部门预算要求，设定项目预算绩效总目标、年度阶段性目标及预期实现进度，并制订绩效评价指标，评价考量绩效目标完成情况。 4. 绩效目标主要内容： （1）达到预期产出所需要的投入,包括预算投入资金的规模、结构、财务与资金运行管理措施等内容； （2）预期产出结果，包括提供的公共产品和服务的数量和质量等内容； （3）预期效益和效果，包括经济效益、社会效益、环境效益和可持续发展与影响等； （4）服务对象或项目受益人满意程度； （5）其它。 5. 总目标。对于中长期或年度项目来讲，项目实施完成后，预期达到的结果即为总目标。 6. 阶段性绩效目标。是指短期目标或一定时期内达到的目标。对于中长期项目来讲，各年度目标即为阶段性目标，对于年度项目来讲，各季度目标即为阶段性目标。 7. 列入基本建设核算管理的项目需要设定工期控制目标、成本控制目标和质量控制目标等。 （1）工期控制目标：主要反映项目施工和竣工日期的目标； （2）成本控制目标：主要反映项目预算及变动范围的目标； （3）质量控制目标：主要反映项目质量控制方面的目标。 三、《项目绩效评价指标与标准值表 绩申表3》，本表由职能部门（单位）填制。 1. 绩效评价指标。是衡量绩效目标实现程度的考核工具。对设定的绩效目标,要制订评价考量绩效目标完成结果的绩效评价指标。评价指标应与目标对应相关、充分量化、科学合理、经济适用。 2. 评价指标主要内容。绩效评价指标一般包括投入指标、产出效益、效率与效果指标、可持续影响与发展指标及社会评价指标等内容，简称为“四纬度绩效评价指标体系”。 （1）投入指标：主要包括预算安排与执行、资金运行效率、会计核算与财务管理、资源配置与资产管理等； （2）产出效益、效率与效果指标：评价考量完成的产品和服务情况，以及实现的经济效益、社会效益等； （3）可持续影响与发展指标：反映对未来经济和社会事业持续发展影响力的指标； （4）社会评价指标：反映公众和受益对象满意程度的指标。 3. 绩效评价标准值。标准值是制订的评价考量项目绩效目标实现或完成水平的参考值。设立评价标准值，应当以部门项目财务状况、运营成果等基本数据资料为依据，并参照各级政府及相关部门、行业发布的数据及其他相关统计资料，在对部门项目运行状况进行客观分析和判断的基础上，运用数理统计方法测算制定。 四、《项目绩效目标预期进度与资金支出计划表 绩申表4》，本表由职能部门（单位）填制。是财政部门对项目实施过程进行绩效跟踪监控的基础报表。 1. 绩效目标预期实现进度 （1）中长期项目须制订分年度的绩效目标预期实现进度； （2）年度项目须制订分季度的绩效目标预期实现进度； （3）按项目细化到具体实施内容。 2. 项目资金使用计划 （1）中长期项目须制订分年度的资金使用进度计划； （2）年度项目须制订分季度的资金使用进度计划； （3）按项目细化到具体实施内容，并与绩效目标实施进度相对应。 3. 延续项目以前年度绩效评价情况 （1）预算完成。预算执行实际完成率； （2）项目完成。项目实施实际完成率； （3）绩效得分。产出绩效的得分； （4）社会评价。服务对象或受益人的满意度的得分； （5）综合评审等级。将百分制的综合绩效评价得分，换算成等级，通常分为优、良、中、合格、差五个等级（6）改进落实情况。对财政下达的项目绩效评价意见的整改落实情况。 五、《项目绩效目标审核表 绩申表5》，本表为财政部门审核专用表。 财政部门各相关处（科）按照职责分工，对职能部门编制的《专项资金预算绩效目标申报表》有关项目内容