第八章国际货款的收付-信用证讲述.ppt

国际贸易实务-第九章 魏铁梅 当事人 申请人（Applicant） 开证行（Opening Bank，Issuing Bank） 通知行(Advising Bank, Notifying Bank) 受益人（Beneficiary） 议付银行(Negotiating Bank) 付款银行(Paying Bank, Drawee Bank) 保兑银行(Confirming Bank) 偿付银行(Reimbursement Bank) 受让人(Transferee) 信用证的一般内容及形式 内容 1、关于信用证本身的说明 2、关于汇票的说明 3、关于货物的说明 4、关于运输事项的说明 5、对货运单据的说明 6、其他事项及一些保证文句 形式 1、信开信用证Mail Credit 2、电开信用证Cable Credit （1）简电开证 （2）全电开证 （3）SWIFT信用证 一般程序 开证---交单 ---结汇 L/C 支付方式的性质和作用 性质及特点 1、L/C方式是一种银行信用 —与建立在商业信用基础上的汇付、托收的本质区别 2、L/C是一种自足的文件—与买卖合同的关系 -- 信用证的独立性 （UCP500第3、4条、UCP600第4条） 3、L/C是一种单据的买卖 -- 信用证的抽象性 作用 1、对买卖双方 2、对银行 种类 从不同的角度,可分为不同种类的L/C，常见的有 1、以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分 跟单信用证(Documentary Credit)：开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。国际贸易所使用的信用证，绝大部分是跟单信用证。 光票信用证(Clean Credit)：开证行仅凭不附单据的汇票付款的信用证。在采用信用证方式预付货款时，通常是用光票信用证。 2、按有没有另一银行加以保证兑付 保兑信用证(Confirmed Letter of Credit)：开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加保兑的银行，称为保兑行(Confirming Bank)。 不保兑信用证(Unconfirmed Letter of Credit)：开证银行开出的信用证没有经另一家银行保兑。当开证银行资信好和成交金额不大时，一般都使用这种不保兑的信用证。 付款信用证 凡注明 “付款兑现”(available by payment)的信用证称为付款信用证。 分类 即期付款信用证：注明“即期付款兑现”(available by payment at sight)的信用证 延期付款信用证：注明“延期付款兑现” (available by payment after sight)的信用证 此种信用证一般不需要汇票，付款行或开证行只凭货运单据付款。 由于延期付款信用证不使用远期汇票，因此： 必须在证中要明确付款时间，如“装运日后××天付款”或“交单日后××天付款” 出口商不能利用贴现市场资金，而只能自行垫款或向银行借款。 承兑信用证 又称为银行承兑信用证(Banker‘s Acceptance L/C)，是指由某一银行承兑的信用证，即当受益人向指定银行开具远期汇票并提示时，指定银行即行承兑，并于汇票到期日履行付款。 《UCP500》第9条“信用证不应要求凭申请人为付款人的汇票支付”，付款人将仅限于开证行或被指定的其他银行。 《UCP600》第6条:A credit must not be issued available by a draft drawn on the applicant.(不得开成凭以申请人为付款人的汇票兑用） 假远期信用证（Usance L/C payable at sight） 议付信用证 议付信用证是指开证行在信用证中，邀请其他银行买入汇票及/或单据的信用证。 《UCP500》第10条：议付是指由议付行对汇票和/或单据付出对价，只审单据而不支付对价，不能构成议付 《UCP600》第2条：指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银行）及/或单据的行为 种类： 公开议付信用证又称自由议付信用证(Freely Negotiation Credit)，是指开证行对愿意办理议付的任何银行作公开议付邀请和普通付款承诺的信用证； 限制议付信用证（Restricted Negotiation Credit)是指开证银行指定某一银行或开证行本身自己进行议付的信用证。在限制议付信用证中，通常有下列限制议付文句：“本证限××银行议付。” 公开议付信用证和限制议付信用证的到期地点都在议付行所在地。这种信用证经议付后，如因故不能向开证行索得票款，议