2012.7《财务报表分析》课程设计指导手册之一—蒋亚朋.doc

《财务报表分析》课程设计 蒋亚朋 主编 2011年5月目 录 第一章 《财务报表分析》—会计循环模拟实训 1 1.1实验目的和任务 1 1.1.1实验目的 1 1.1.2实验任务 1 1.2实验方式与基本要求 1 1.3考试方法与规定 1 1.4实验项目和内容 2 1.5实训资料 2 1.6实验要求 4 1.7上机实训指导 4 1.7.1电算化软件及运行环境 4 1.7.2上机步骤 5 1.8提交实训报告要求 31  1.4实验项目和内容 序号 实验项目名称 内容提要 实验学时 组数 每组人数 实验属性 开出要求 1 会计循环模拟 以小型企业实际业务为例综合完成以下会计循环步骤： ①初始化设置 2 1 综合 选修 2 会计循环模拟 完成以下会计循环步骤 ②记账凭证填制 4 1 综合 选修 3 会计循环模拟 完成以下会计循环步骤 ③记账凭证审核 ④账簿登记 ⑤报表编制： 2 1 综合 选修 1.5实训资料 海通公司2011年12月初总分类账户余额见下表： 总分类账户余额 单位：元 账户名称 借方余额 账户名称 贷方余额 库存现金 2,000 短期借款 80,000 银行存款 400,000 应付账款 20,000 交易性金融资产 200，000 应付职工薪酬 5,000 应收账款 45,000 应交税费——应交增值税（销项税额） 30,000 其他应收款 5,000 预收账款 10,000 原材料 80,000 实收资本 1,500,000 库存商品 50,000 资本公积 9,000 生产成本 —基本生产成本 70,000 盈余公积——法定盈余公积 200,000 长期股权投资 300,000 本年利润 250,000 固定资产 1,500,000 利润分配 50,000 长期待摊费用 20,000 坏账准备 1,000 累计折旧 480,000 　 　 存货跌价准备 17,000 　 　 固定资产减值准备 20，000 合 计 2,672,000 合 计 2,672,000 该公司12月份发生的经济业务如下： （1）1日，从银行提取现金5 000元备用。 （2）1日，供应科职工王林预借差旅费3 000元，用现金支付。 （3）2日，以现金购买办公用品200元。 （4）5日，向光明公司购买A材料2 000kg,单价5元，价款10 000元，增值税1 700元，开出转账支票支付。 （5）6日，5日购买的A材料全部验收入库。 （6）6日，王林报销差旅费2 500元，返回现金500元。 （7）6日，以银行存款支付电视广告费2 000元。 （8）6日，职工吴小平报销医药费200元，以现金付讫。 （9）企业标准版 /ContactOur.aspx “e会计企业标准版”软件是上海财晟软件公司与上海财经大学合作推出的，面向需要实现会计信息化、进行全面会计核算和管理的广大中小型企事业单位而开发的一款财务管理软件，“简单、易用、高效”的帮助广大中、小型企事业单位实现信息电子化。全新的凭证输入方式可以满足不同层次会计需要，使会计操作更简便，系统预设了十二个行业模板，适用于多个行业。软件适用于商业流通、工业生产、房地产开发、交通运输、建筑施工、旅游餐饮、技术服务、行政事业等数十多个行业，以高度的安全性、通用性、方便性等特点。 功能介绍：包含了账务处理、固定资产、往来管理、财务报表及分析、系统管理等五大功能模块。 “e会计企业标准版”安装采用流程式安装引导方式，占用空间小。通过优盘即可安装携带，随时随地轻松做账。账务处理采用极富人性化设计的导航图界面，支持多币种处理，自动进行期末调汇和结转损益；无限账套的建立，自动生成跨年度账套，并支持跨年度账套的查询、打印和修改。让做账没有后顾之忧。 2．运行环境 硬件环境:（1） CPU：P3同类档次或更高档次以上；（2） 内存：128M以上内存；（3）硬盘：10G以上均可；（4）显示器：VGA或更高分辨率建议分辨率为：1024*768像素；（5）网卡：一般主板自带网卡或使用独立网卡100-M。 软件环境：（1）Windows2000/XP/VISTA；（2）完整版 OFFICE 2000或更高版本；（3）浏览器：INTERNET EXPLORE 6.0。 3．“e会计”电算化软件账务系统工作总流程 图1-1 账务处理流程图 1.7.2上机步骤 系统初始化 以Manager的身份登陆系统，不必输入密码，见下图。