IUFO合并报表的操作手则.doc

IUFO合并报表编制应用手册 项目 海航NC财务核算系统 版本 5.11 作者 何先瑞 邮箱 hexr@ 日期 2008-12-20 用友软件股份有限公司 目录 1. 合并报表编制前的准备工作 3 1.1. 个别报表数据准备 3 1.2. 合并报表上年期末数录入 3 2. 合并流程图 4 3. 第一级合并报表的编制 4 3.1. 母公司检查投资数据（集团统一管理） 4 3.2. 各合并点选择合并范围（各合并点单位操作） 5 3.3. 各公司计算内部交易采集表（此工作可以归结到合并报表前期准备工作，各公司可以把这些内部交易数据采集表看做个别报表处理） 8 3.4. 个别报表调整 9 3.5. 对账 10 3.6. 抵消分录 12 3.7. 合并报表 18 4. 第二级合并报表的编制 19 4.1. 选择合并范围 19 合并报表编制前的准备工作 个别报表数据准备 合并范围内的所有公司的个别报表已经完成且数据正确，并上报。 合并报表上年期末数录入 合并报表的上年期末数即是本年的年初数，无法从NC账中取得，需要手工录入，只需要录入一次，以后各期合并时均可使用。 进入“合并报表生成及查询”节点，时间选择上年12月，或者是系统启用前一个月。然后点击录入按钮进入录入界面后，将年末数录入相应单元格保存即可。 个别报表的上年年末数录入方法与此类似。 合并流程图 第一级合并报表的编制 母公司检查投资数据（集团统一管理） 点击合并报表-投资数据，进入维护界面，检查各投资比例是否正确。如果不正确，则需要进行维护修改，此操作由集团统一管理 各合并点选择合并范围（各合并点单位操作） 一个会计期间只能建立一个合并范围，即一个会计主体在一个会计期间只能保存一个合并结果。 即：每次合并报表时，都要去设置一次合并范围。 点击合并报表-合并范围，进入合并范围维护界面。 选择好会计期间以后，点击下一步。 将合并范围内的单位从左侧窗口选入到右侧窗口，然后点击下一步。 对于第一级合并来说，报表数据版本一定是选择“个别报表”，当第二级合并开始会用到“合并报表”。 合并范围建立好以后，直接关闭此窗口即可。 注意：如果在合并过程中，发现并修改了投资比例，那么必须重新设置一次合并范围，即使合并范围没有变化也要重新保存一次。 合并范围唯一原则在合并时检查，确定合并范围时不检查。 各公司计算内部交易采集表（此工作可以归结到合并报表前期准备工作，各公司可以把这些内部交易数据采集表看做个别报表处理） 如果在报表数据中找不到内部交易表，则将录入状态改为“含未录入”，然后点击查询。 点击目标报表前面的钢笔标志。或者选择，录入----WEB方式录入，选择会计期间，然后选择需要取数的报表。 计算完成后，单位自动罗列出来，取出有发生的相关数据，没有发生数据的单位也会罗列在次，如下如点击保存，下次再打开保存后的报表，没有数据的单位会自动隐藏。 保存完成后，关闭此窗口。 个别报表调整 由于子公司与集团公司会计政策的差异，使得子公司的个别报表需要进行调整才能符合母公司合并的要求，比如将符合香港会计政策的调整为符合大陆会计政策的个别报表。 已经上报确认的报表不允许调整。 目前不能对合并结果进行调整。 期初类型合并指标的调整凭证虽然也在这里录入，但是不会在个别报表调整中起作用，而是在合并过程中调整。 根据实际情况，是否需要做个别报表的调整。集团会给出相关的通知 对账 自动对账 对账工作通常由合并单位执行。 选中本公司抵销适用的抵消方案，然后全选模板，点击确定。 对账完成100%后，点击退出。 从对账结果下拉框中选择来查看对账结果。 可在此删除该对账结果，也可点击金额进一步联查数据来源。 对账未符数据的检查 从对账结果下拉框中选择未符数据。 如果为空则说明没有未符数据。 如果有未符数据，根据未符的结果检查数据来源，调账正确以后再重新执行自动对账。 微调对账数据 在对账的过程中有时会因为四舍五入造成精度的问题，出现差额0.01元的情况，如长期股权投资，这个时候就直接修改对账的数据。 在后面的框内直接修改金额，然后点击确定。 抵消分录 根据对账对符结果自动生成 选中抵消模板后，点击确定。 可以通过点击凭证数，进入查看已经生成的抵消分录。 在抵消分录查询界面还可以对该抵消分录进行修改、删除等操作。 手工录入 有些抵消分录的数据没有规律，无法从NC总账或者IUFO个别报表中取得，此类分录就需要手工录入。 点击抵消分录录入界面上的新建。 选中需要的项目，这里要注意报表编码的选择，一定要选择自己公司所