个人所得税明细申报的操作手则.doc

目录 1. 个人所得税明细申报方式： 2 1.1. 申报方式一: 使用省局办税通软件进行申报 2 1.2. 申报方式二: 网站申报 2 2. 网站申报流程: 2 2.1. 利用网站进行全税种申报流程 2 2.1.1. 办理CA认证进行全税种申报流程 2 2.1.2. 办理非CA认证进行全税种申报流程 3 2.2. 只在网站进行离线填写个税明细报表导入（Excel文件）流程 3 3. 申报步骤 4 3.1. 登录个所报税网站 4 3.2. 下载申报模版 5 4. 填写三个模版 7 4.1. 职工基础信息模版填写 7 4.1.1. 填表规则 7 4.1.2. 填表注意事项 7 4.2. 职工收入明细模板填写 8 4.2.1. 职工收入明细模板填写要求 8 4.2.2. 填表注意事项 8 4.3. 扣缴个人所得税报告表模板填写 10 4.3.1. 填表注意事项 10 5. 正常上传数据 12  个人所得税明细申报方式： 申报方式一: 使用省局办税通软件进行申报 应用办税通软件的纳税人每月使用办税通软件中“个人所得税(代扣代缴)”模块进行个人所得税明细申报工作。 申报方式二: 网站申报 每月登录省局报税网站使用 “离线填写个税明细报表导入（Excel文件）”模块进行申报 网站申报流程: 利用网站进行全税种申报流程 办理CA认证进行全税种申报流程 发行 由县(区)局综合业务一科负责发行并签署三方委托协议，同时到电子数字证书服务商的服务网点办理电子政务数字证书(简称CA). 申报 纳税人在当月申报期内进行全税种申报（填写综合申报表、财务报表、相关附表 等）并上传个税明细数据，个税明细数据上传后经过逻辑审核校验无误后提示上传成功。 网上划款 申报结束后，点击网上划款进行税费款缴纳。 注：办理CA认证纳税人不需要向税务机关报送纸制申报表。 办理非CA认证进行全税种申报流程 发行 由企业唯一指定办税人员持税务登记证件、身份证复印件等相关文书到主管税务机关办理发行，并设置登录网站报税密码。 申报 纳税人在当月申报期内进行全税种申报（填写综合申报表、财务报表、相关附表等）并上传个税明细数据，个税明细数据上传后经过逻辑审核校验无误后提示上传成功。到办税服务厅申报窗口打票、上报纸质报表。 注：在网站申报后，非CA用户则必须按照税收法律规定，按期向地税机关报送纸质申报资料并在申报窗口开具缴款凭证、缴纳税费款，但不需要向税务机关报送纸制《个税明细申报表》。 只在网站进行离线填写个税明细报表导入（Excel文件）流程 发行 由企业唯一指定办税人员持税务登记证件、身份证复印件等相关文书到主管税务机关办理发行，并设置登录密码。 申报 按照以往申报模式到办税服务厅进行纳税申报，报送纸质申报资料并开具缴款凭证，缴纳税费款。在本月内（从1日至当月最后一天）任何时间都可以登录省局报税网站进行个人所得税明细申报，省局报税网站地址98 注：只在网站进行离线填写个税明细报表导入（Excel文件）的纳税人也不需要向税务机关报送纸制《个税明细申报表》。 申报步骤 登录个所报税网站 在能访问外网的情况下登录省局报税网站 98。 输入纳税人识别号和纳税人密码,纳税人初始密码为“111111”,纳税人可以登录后自行修改。 登录后点击“离线填写个税明细报表导入（Excel文件）” 下载申报模版 第一次使用请先下载模版，点击以下链接就可以把模版下载到本机。 填写三个模版 职工基础信息模版填写 填表规则 职工基础信息模版里有两个子模版，《非外籍人员信息》子模版和《外籍人员信息》子模版。在符合国家税务总局全员全额申报的前提下,纳税人根据企业实际情况,将本企业所有员工按国籍分别录入. 外籍人员录入到外籍人员信息子模版中 非外籍人员录入到外籍人员信息子模版中 填表注意事项 【非外籍人员信息子模板】和【外籍人员信息子模板】不能同时为空。 【非外籍人员信息子模板】中橙黄色为必录项,要填写完整信息。 【非外籍人员信息子模板】中证照号码不能重复 【外籍人员信息子模板】中橙黄色为必录项,要填写完整信息 【外籍人员信息子模板】中证照号码不能重复 职工收入明细模板填写 职工收入明细模板填写要求 根据企业实际工资发生情况填写以下子模版 正常工资薪金收入 外籍纳税人收入明细 调资补发工资收入 内退一次性补偿 解除劳动合同一次性补偿收入 特殊行业全年工薪收入汇算 全年一次性奖金收入 年金收入 实行销售费用大包干人员月工资薪金收入预缴 股票期权行权收入 非工资薪金收入 填表注意事项 所有子模版中【姓名】、【证照类型】、【证照号码】必须与职工基础信息模版相对应。 职工基础信息模版中录入的人员必须在《职工收入明细模板》中有明细数据。如本企业职工工资标准达不到最低工资标准也